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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-06-05 10:37

您好
當(dāng)月繳納當(dāng)月的社保需要計提

未來不是夢2 追問

2019-06-05 10:52

先做一筆借管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬_社保。再接著做一筆借應(yīng)付職工薪酬_社保，貸銀行存款。這么做嗎。

bamboo老師 解答

2019-06-05 10:53

是的 這樣賬務(wù)處理正確

未來不是夢2 追問

2019-06-05 11:00

以前年度從未計提過社保工資。需要補計提嗎。還是從現(xiàn)在開始計提就行了

bamboo老師 解答

2019-06-05 11:02

從現(xiàn)在開始計提就行

未來不是夢2 追問

2019-06-05 11:27

比如今年一月份發(fā)的工資是發(fā)去年十二月份的，是不是先做一筆借:管理費用_工資，貸:銀行存款。再做一筆計提一月份工資的分錄。

bamboo老師 解答

2019-06-05 11:30

先計提
借：管理費用——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
后發(fā)放
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款

未來不是夢2 追問

2019-06-05 11:31

先計提是計提哪個月的呢。發(fā)放做哪個月的呢？

bamboo老師 解答

2019-06-05 11:32

計提是計提12月份的 發(fā)放是1月份發(fā)放

未來不是夢2 追問

2019-06-05 11:35

不應(yīng)該是計提當(dāng)月，發(fā)放上月的嘛。

bamboo老師 解答

2019-06-05 11:39

一般是這樣啊 第一筆分錄是計提 第二筆是發(fā)放 
一般一個月這兩筆分錄都要寫的 先發(fā)放上月的 然后計提本月的

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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2023-02-02 13:54:24
你好，是的，是這樣的過程?
2023-07-05 13:36:54
您好，個人部分不僅僅是養(yǎng)老和醫(yī)療保險
2023-07-05 03:12:31
計提社保單位部分借：單位管理費用/業(yè)務(wù)活動費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬。預(yù)算會計不做賬務(wù)處理。實際支付借：應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)付款-個人部分 貸：銀行等，預(yù)算會計借：事業(yè)支出 貸：資金結(jié)存。根據(jù)實際支付金額做賬。
2019-06-12 16:09:38
計提工資和社保時(公積金參照社保) 借：管理費用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保） 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保 實際發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款--社保（個人負(fù)擔(dān)部分的社保） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 繳納社保時 借：應(yīng)付職工薪酬--社保 其他應(yīng)付款--社保（個人負(fù)擔(dān)部分的社保） 貸：銀行存款
2018-11-29 11:21:09
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