燦若星辰 追問

2019-06-05 13:50

那月底還結轉銷售成本嗎？

燦若星辰 追問

2019-06-05 13:51

這些商品已經(jīng)入庫，銷售，只是賬上做暫估

燦若星辰 追問

2019-06-05 14:51

還有付給供應商的款，是不是要做這筆分錄，借，預付賬款，貸，銀行存款

文文老師 解答

2019-06-05 16:13

銷售結轉成本  借：主營業(yè)務成本  貸：庫存商品 
收到發(fā)票，沖暫估  借：應付賬款-暫估  貸：應付賬款-供應商
預付給供應商  借：預付賬款  貸：銀行存款

燦若星辰 追問

2019-06-05 16:36

但是這個結轉成本的金額應該和收到發(fā)票時不一致啊，我暫估的金額是含稅的金額

文文老師 解答

2019-06-05 16:46

考慮進項稅時， 借：應付賬款-暫估  借：應交稅費-應交增值稅-進項  貸：應付賬款-供應商  貸：主營業(yè)務成本

燦若星辰 追問

2019-06-05 18:14

我的意思是，暫估入庫的金額應該是含稅金額嗎

文文老師 解答

2019-06-05 22:36

暫估入庫的金額應該是不含稅金額