老師，企業(yè)所得稅匯算清繳，繳納的所得稅，分錄怎么做

meizi老師

職稱：中級會計師

2019-06-05 09:32

借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅借應交稅費-應交企業(yè)所得稅貸銀行存款借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

梅追問

2019-06-05 09:33

那調(diào)增的業(yè)務招待費怎么做分錄

meizi老師解答

2019-06-05 09:36

你好調(diào)增的招待費你不是調(diào)整到了應納稅所得額里面了不用單獨做分錄的這個有利潤已經(jīng)補繳納所得稅了

梅追問

2019-06-05 09:39

還有調(diào)增的沒有發(fā)票的成本呢

梅追問

2019-06-05 09:39

這樣利潤增加了，未分配利潤跟帳里面不符了

meizi老師解答

2019-06-05 09:49

你好匯算調(diào)表不調(diào)賬你平常的賬務是不修改的只是匯算填寫納稅調(diào)整表就行

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