老師您好我這邊在做高級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有一道綜合題無(wú)從下手,還麻煩您幫忙解答
〆、______M. ??
于2019-06-04 13:46 發(fā)布 ??890次瀏覽

- 送心意
學(xué)堂答疑王老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2019-06-04 15:29
首先計(jì)算商譽(yù)=750000-1231850*60%=10890,2018年的合并調(diào)整分錄:(1)將賬面價(jià)值調(diào)整為公允價(jià)值,合并調(diào)整分錄為:借:固定資產(chǎn)50000,貸:資本公積50000,借:管理費(fèi)用10000,貸:固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊10000,(2)2018年內(nèi)部債權(quán)債務(wù)抵消:借:應(yīng)付賬款50000,貸:應(yīng)收賬款50000,借:應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備250,貸:資產(chǎn)減值損失250,2018年內(nèi)部銷售合并抵消分錄:借:營(yíng)業(yè)收入600000,貸:營(yíng)業(yè)成本582000,存貨18000,(3)2018年內(nèi)部固定資產(chǎn)交易抵消分錄:借:資產(chǎn)處置損益5000,貸:固定資產(chǎn)5000,借:固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊1000,貸:管理費(fèi)用1000,對(duì)2018年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整108960-50000/5=98960,調(diào)整長(zhǎng)投=98960*60%=59376,會(huì)計(jì)分錄:借:長(zhǎng)投59376,貸:投資收益59376,利潤(rùn)分配調(diào)整長(zhǎng)投40000*60%=24000,分錄:借:投資收益24000,貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資24000,





〆、______M. ?? 追問(wèn)
2019-06-04 19:52
學(xué)堂答疑王老師 解答
2019-06-05 09:41