媛 追問

2019-06-04 11:44

有沒有詳細一點的解釋

媛 追問

2019-06-04 11:46

？？？

俞老師 解答

2019-06-04 11:52

影響損益的暫時性差異，在計算應(yīng)交所得稅時應(yīng)當進行調(diào)整，同時確認遞延所得稅，兩者對所得稅費用的影響為一增一減，最終不影響所得稅費用的總額。因此，在稅率不變的情況下，計算所得稅費用時，可以采用簡化做法，即所得稅費用=不考慮暫時性差異的應(yīng)納稅所得額×適用的所得稅稅率。

媛 追問

2019-06-04 12:01

有沒有例題能說明這個

俞老師 解答

2019-06-04 19:01

比如本年稅前利潤100萬，業(yè)務(wù)招待費納稅調(diào)增10萬，壞賬準備計提20萬，沒有其他事項，所得稅費用=（100-10)*所得稅稅率

俞老師 解答

2019-06-04 19:02

比如本年稅前利潤100萬，業(yè)務(wù)招待費納稅調(diào)增10萬，壞賬準備計提20萬，沒有其他事項，所得稅費用=（100+10)*所得稅稅率
上面寫錯了