會計學堂輔導老師 追問

2019-06-04 08:25

調(diào)整到19年期初行嗎

鄒老師 解答

2019-06-04 08:25

你好，這個不需要調(diào)整期初，只需要在現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)的時候做上面調(diào)整分錄就是了

會計學堂輔導老師 追問

2019-06-04 08:26

調(diào)到這月嗎？

鄒老師 解答

2019-06-04 08:26

你好，是的，在這個月做上述調(diào)整分錄就是了

會計學堂輔導老師 追問

2019-06-04 08:31

補交上年的所得稅，應(yīng)該怎么做分錄？

鄒老師 解答

2019-06-04 08:32

你好，是匯算清繳補交企業(yè)所得稅？

會計學堂輔導老師 追問

2019-06-04 09:09

是的

鄒老師 解答

2019-06-04 09:13

你好
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整

會計學堂輔導老師 追問

2019-06-04 09:14

之前所得稅是一點都沒交啊

鄒老師 解答

2019-06-04 09:14

你好，與之前是否繳納沒有關(guān)系，匯算清繳補交企業(yè)所得稅就是這樣做分錄的

會計學堂輔導老師 追問

2019-06-04 09:15

18年底計提的所得稅是三千多，補交時小微企業(yè)有優(yōu)惠，實際繳納一千多

會計學堂輔導老師 追問

2019-06-04 09:17

之前的分錄是借，所得稅費用，貸，應(yīng)交稅費~應(yīng)交企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2019-06-04 09:19

你好，是多計提了的意思？

會計學堂輔導老師 追問

2019-06-04 09:41

恩，是的

鄒老師 解答

2019-06-04 09:43

你好，多計提就沖銷
借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整