老師： 我們企業(yè)2015年全年收入額為800000萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)10000元，問(wèn)企業(yè)納稅調(diào)整金額多少？ 稅前扣除是多少？那么我的稅前扣除是4000元對(duì)嗎？（取小值）則我的應(yīng)納所得稅增加4000*0.25=1000元，會(huì)計(jì)處理時(shí)：借：以前年度損益調(diào)整1000元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅1000元，交款，借：應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅1000，貸：銀行存款1000，借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)1000，貸：以前年度損益調(diào)整1000元對(duì)嗎？ 稅前扣除是4000元（取小值），應(yīng)納所得稅增加4000*0.25=1

熊貓公主

于2016-01-14 13:34 發(fā)布 ??1059次瀏覽