簡簡單單 追問

2019-05-31 10:27

這個是2018年度會計實務(wù)，稅額是要作處理的

張艷老師 解答

2019-05-31 10:29

這個是考試教材的觀點了，按最新的政策，不動產(chǎn)在建工程的進項稅額可以一次性抵扣了。

張艷老師 解答

2019-05-31 10:30

圖片內(nèi)容還是根據(jù)不動產(chǎn)在建工程的進項稅額分兩期抵扣的。所以要轉(zhuǎn)出40%進項稅額計入待抵扣進項稅額科目核算。

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2019-05-31 10:42

老師在建不動產(chǎn)領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品，為什么體現(xiàn)增值稅的轉(zhuǎn)出？？庫存商品本身沒有附帶進項稅，它附帶著的是未來可以創(chuàng)造銷項稅，所以我認為要轉(zhuǎn)出40%進項稅額計入待抵扣進項稅額要對應(yīng)銷項稅額。

張艷老師 解答

2019-05-31 10:46

1、全面營改增后，不存在視同銷售的問題了。
2、庫存商品本身沒有附帶進項稅，它附帶著的是未來可以創(chuàng)造銷項稅，所以我認為要轉(zhuǎn)出40%進項稅額計入待抵扣進項稅額要對應(yīng)銷項稅額。-----圖片中的內(nèi)容，轉(zhuǎn)出的是為生產(chǎn)庫存商品采購的原材料的進項稅額轉(zhuǎn)出40%

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2019-05-31 10:52

那么請問老師全面營改增后不存在視同銷售的問題了，如果領(lǐng)用本企業(yè)的產(chǎn)品用于員工福利或者用于客戶禮品呢？？？

張艷老師 解答

2019-05-31 10:59

如果領(lǐng)用本企業(yè)的產(chǎn)品用于員工福利或者用于客戶禮品呢？？？---這個是需要視同銷售的。
上面回復(fù)的不存視同銷售的問題，是針對不動產(chǎn)在建工程領(lǐng)用企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的情形。