西紅柿 追問

2019-05-28 15:21

老師：這筆罰款是罰以前的款，當(dāng)時(shí)只是交錢，也沒有把這個(gè)罰款的分錄做進(jìn)去，現(xiàn)在還要做納稅調(diào)增，會(huì)不會(huì)相當(dāng)于交兩次的錢了呀？

bamboo老師 解答

2019-05-28 15:24

這個(gè)是計(jì)算所得稅的  您當(dāng)時(shí)有沒有交跟所得稅相關(guān)的

西紅柿 追問

2019-05-28 15:27

老師：我聽明白是什么意思，是要納稅調(diào)增還是不調(diào)，這有什么根據(jù)嗎？

bamboo老師 解答

2019-05-28 15:28

是要納稅調(diào)增 您沒有收入  沒有利潤(rùn) 調(diào)增也不需要繳納所得稅

西紅柿 追問

2019-05-28 15:35

1.老師：繳納所得稅是要用收入才交所得稅，是嗎？2.如果當(dāng)期有收入，那么這個(gè)罰款當(dāng)期沒做帳，現(xiàn)在匯算調(diào)增要交所得稅嗎？

bamboo老師 解答

2019-05-28 15:36

繳納所得稅是要有利潤(rùn)才交所得稅 對(duì)的 沒有利潤(rùn)無須繳納
如果當(dāng)期有利潤(rùn)，這個(gè)罰款當(dāng)期沒做帳，現(xiàn)在匯算調(diào)增要交所得稅

西紅柿 追問

2019-05-28 15:37

老師：如果當(dāng)時(shí)沒有做帳，那么是要補(bǔ)這個(gè)分錄上去，然后再納稅調(diào)增交所得稅嗎？

bamboo老師 解答

2019-05-28 15:38

如果您不入賬的話 不調(diào)整
入賬了的話 就需要調(diào)整

西紅柿 追問

2019-05-28 15:43

還有一個(gè)問題是這個(gè)罰款是罰前幾年的，去年才交的款，這樣的話，影響的好像也不是當(dāng)期的損益了吧，這樣的情況該怎么處理？

bamboo老師 解答

2019-05-28 15:44

這個(gè)匯算清繳填表調(diào)整啊
入賬的時(shí)候通過以前年度損益調(diào)整

西紅柿 追問

2019-05-28 15:45

老師：“入賬了的話 就需要調(diào)整”這個(gè)要怎么調(diào)呀，這個(gè)是前幾年的事，到去年才罰款，這樣的話，好像影響的也不是當(dāng)期的損益吧，影響的是以前年度的損益吧，是不是要追溯調(diào)整呀？

bamboo老師 解答

2019-05-28 15:48

當(dāng)期才罰款的 不用追溯 
您當(dāng)期罰款沒入賬 通過以前年度調(diào)整科目走賬

西紅柿 追問

2019-05-28 15:50

老師：如果通過“以前年度調(diào)整”這個(gè)科目走帳的話，當(dāng)年的匯算清繳還要調(diào)增嗎？不好意思，我很菜，問得有點(diǎn)白

bamboo老師 解答

2019-05-28 15:51

通過“以前年度調(diào)整”這個(gè)科目走帳的話，當(dāng)年的匯算清繳還要調(diào)增
不管什么時(shí)候的罰款 都不能稅前扣除

西紅柿 追問

2019-05-28 15:55

好的，明白了，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-05-28 15:57

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

西紅柿 追問

2019-05-28 16:39

老師：剛調(diào)增罰款，沒有收入，也是要交稅的

bamboo老師 解答

2019-05-28 16:42

您主表上的營(yíng)業(yè)外支出填寫了么？

西紅柿 追問

2019-05-28 16:48

老師：當(dāng)時(shí)罰款只交錢沒有入帳做營(yíng)業(yè)外支出，怎么填“營(yíng)業(yè)外支出”呢？難道是要現(xiàn)在補(bǔ)一筆分錄做營(yíng)業(yè)外支出嗎？

bamboo老師 解答

2019-05-28 16:49

您在主表營(yíng)業(yè)外支出欄次填下這個(gè)金額