A會計(jì)學(xué)堂朱老師 追問

2019-05-28 11:35

可如果那樣的話，預(yù)算會計(jì)中也要加其他應(yīng)收款——超支 對嗎？、
第二年，需要再恢復(fù)超支掛賬嗎

姜老師 解答

2019-05-28 13:08

預(yù)算會計(jì)不做賬務(wù)處理。預(yù)算科目沒有其他應(yīng)收款科目。

A會計(jì)學(xué)堂朱老師 追問

2019-05-28 14:44

按您說的的。需要年末賬務(wù)處理調(diào)到其他應(yīng)收款——超支。借：其他應(yīng)收款——超支****元，貸：事業(yè)支出——勞務(wù)費(fèi)等明細(xì)科目****元，（注：這是往年的記賬方法），現(xiàn)在新財務(wù)會計(jì)按借：其他應(yīng)收款——超支****元，貸：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用——商品服務(wù)支出——勞務(wù)費(fèi)****元，對嗎？

A會計(jì)學(xué)堂朱老師 追問

2019-05-28 14:46

另外：2018年末已過去了，現(xiàn)在不能在調(diào)整賬目了。如何處理？我的原201812月財會科目余額表中，財政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)借方余額：29149.03  那我初始化時預(yù)算會計(jì)中資金結(jié)存記：-29149.03  財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)：-29149.03，這樣也不可能嗎？

姜老師 解答

2019-05-28 15:43

一是你的賬務(wù)處理是對的。二是手工錄入期初余額時按照正確的金額填列期初余額。你可以參照你的財務(wù)決算報表期初余額填列。