,我這邊是分公司,核定征收的小規(guī)模企業(yè),不扣成本,每季度都是主營業(yè)務(wù)收入全額繳稅。我這邊原來的賬是別人做的,2018年1月的憑證有這么一條。登記為:借應(yīng)收賬款620285元,貸:主營業(yè)務(wù)收入660218.55元,增值稅18066.45元??傤~都是對(duì)的,借貸平衡。但是:主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)該是:660218.45,稅金18066.55元。這樣主營業(yè)務(wù)原申報(bào)收入多報(bào)1毛,稅金少報(bào)1毛。但是現(xiàn)在每個(gè)季度的稅都交了,2019年也報(bào)了2018年4季度的稅了,這樣還能修改嗎?現(xiàn)在只差2018年全年的企業(yè)所得稅沒報(bào)了,還能調(diào)整嗎?需要調(diào)整嗎
小米
于2019-05-26 11:19 發(fā)布 ??1079次瀏覽
- 送心意
文老師
職稱: 中級(jí)職稱
2019-05-26 11:22
您好,您匯算清繳了嗎,這應(yīng)該影響不大
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查帳征收的營業(yè)收入不含營業(yè)外收入,利潤總額是加上營業(yè)外收入之后的
2019-01-15 14:55:15

662307.69*5%*企業(yè)所得稅稅率
2017-01-04 13:59:59

您好,您匯算清繳了嗎,這應(yīng)該影響不大
2019-05-26 11:22:29

你們核定的定額繳納嗎?
2017-06-13 01:29:43

你好,核定征收企業(yè)所得稅,企業(yè)所得稅根據(jù)收入計(jì)算
而這個(gè)收入=主營業(yè)務(wù)收入%2B其他業(yè)務(wù)收入,不包括營業(yè)外收入
2020-07-13 17:14:10
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小米 追問
2019-05-26 11:33
小米 追問
2019-05-26 11:37
文老師 解答
2019-05-26 12:01