青箋染墨顏 追問

2019-05-25 11:35

不太明白，為什么這么做？怎么都是貸，借方是什么？能把全步驟寫一下嗎？

三寶老師 解答

2019-05-25 11:44

把1月份的收入沖銷，作為18年度的收入（以前年度損益調(diào)整）處理
1、沖銷  借:銀行存款 負(fù)數(shù) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  負(fù)數(shù)
2、確認(rèn)為1以前年度   借:銀行存款  貸:以前年度損益調(diào)整   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
以上兩條分錄合并就是 ：貸：以前年度損益調(diào)整 正數(shù) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)
不是所有憑證都需要借方或者貸方的

青箋染墨顏 追問

2019-05-25 11:47

那這樣我怎么結(jié)轉(zhuǎn)，怎么在報(bào)表里體現(xiàn)？

三寶老師 解答

2019-05-25 11:51

19年報(bào)表不再體現(xiàn)這塊收入。18年匯算清繳報(bào)表已體現(xiàn)這塊收入

結(jié)轉(zhuǎn)：借：以前年度損益調(diào)整  貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

青箋染墨顏 追問

2019-05-25 12:03

但是在4月份的季報(bào)里已經(jīng)體現(xiàn)了怎么辦

三寶老師 解答

2019-05-25 12:10

季報(bào)只是預(yù)繳企業(yè)所得稅，后面還有2季度，3季度，4季度，以后季度預(yù)繳時(shí)會(huì)扣除這部分收入

青箋染墨顏 追問

2019-05-25 12:27

那就直接這么做分錄入賬，別的不用管是嗎？

三寶老師 解答

2019-05-25 12:56

別的不需要做特殊處理

青箋染墨顏 追問

2019-05-25 14:03

那沒有正式票據(jù)的費(fèi)用支出做了調(diào)增，還用不用做分錄？

三寶老師 解答

2019-05-25 15:00

不需要做分錄。。

青箋染墨顏 追問

2019-05-25 15:04

那就只把這個(gè)收入的做了就行是吧

三寶老師 解答

2019-05-25 19:00

是的。只需要這個(gè)做分錄

青箋染墨顏 追問

2019-05-25 19:03

好的，謝謝老師！

三寶老師 解答

2019-05-25 19:21

不客氣，祝你工作愉快，滿意請(qǐng)五星好評(píng)