老師您好！去年的利潤(rùn)表的管理費(fèi)用和科目余額表不一致這么辦呢？主要是因?yàn)閱T工的生育保險(xiǎn)發(fā)放沒(méi)有紅字沖抵管理費(fèi)用，而是直接記在管理費(fèi)用工資的貸方了。現(xiàn)在需要報(bào)所得稅匯算清繳，根據(jù)科目余額表就和利潤(rùn)表不一致了。請(qǐng)問(wèn)有解決方法嗎？

答： 匯算清繳是根據(jù)利潤(rùn)表進(jìn)行的，不是根據(jù)科目余額表進(jìn)行的。工資的貸方也就是相當(dāng)于紅字沖減管理費(fèi)用 有種可能，你是財(cái)務(wù)軟件，利潤(rùn)表的管理費(fèi)用取數(shù)錯(cuò)誤（有貸方發(fā)生額，財(cái)務(wù)費(fèi)用取不到數(shù)），因此利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額和科目余額表不一致，這種情況下，你可以更正申報(bào)利潤(rùn)表

用科目余額表匯算清繳填寫(xiě)期間費(fèi)用是不是用科目余額表中的期末余額

答： 您好 科目余額表匯算清繳填寫(xiě)期間費(fèi)用用科目余額表中的本年累計(jì)發(fā)生額

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

年度匯算清繳的各項(xiàng)稅費(fèi)的銷售費(fèi)用與管理費(fèi)用，根據(jù)科目余額表什么科目填制

答： 就是根據(jù)管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用的二級(jí)明細(xì)科目對(duì)應(yīng)申報(bào)表中的銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用的明細(xì)進(jìn)行歸類填報(bào)