小櫻桃加油 追問

2019-05-23 18:39

那所得稅是沒有繳納的呀

小櫻桃加油 追問

2019-05-23 18:40

怎么顯示到2018年度利潤中呢

三寶老師 解答

2019-05-23 18:43

你如果要顯示到2018年度利潤，你關(guān)鍵是要報表顯示吧，你可以修改2018年賬務(wù)處理，然后重新生成新的報表，更正申報稅務(wù)財務(wù)報表

小櫻桃加油 追問

2019-05-23 18:48

我是2019年4月份財務(wù)處理上面收到時：借：銀行存款25萬貸：以前年度損益調(diào)整

三寶老師 解答

2019-05-23 18:57

沖銷原憑證，并更正
貸：以前年度損益調(diào)整   負(fù)數(shù)
貸：營業(yè)外收入   正數(shù)
然后重新生成報表，并更正申報稅務(wù)報表

小櫻桃加油 追問

2019-05-24 09:17

老師：我還是不太明白，是把2019.4這個會計分錄沖銷？借：銀行存款-25萬 貸：以前年度損益調(diào)整-25萬，更正為：借：銀行存款25萬 貸：營業(yè)外收入25萬？這樣不就體現(xiàn)在2019年報表上面了？因為我收到錢是2019.4

三寶老師 解答

2019-05-24 09:22

2018年做憑證
借：其他應(yīng)收款   貸營業(yè)外收入
2019年沖銷原來的憑證
借：銀行存款   -25    貸以前年度損益   -25
借：銀行存款   25  貸：其他應(yīng)收款    25

小櫻桃加油 追問

2019-05-24 09:29

那我之后還要繳納增值稅？

三寶老師 解答

2019-05-24 09:34

不需要繳納增值稅，但需要繳納所得稅

小櫻桃加油 追問

2019-05-24 09:56

那是不是18年還要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)借：營業(yè)外收入 貸：利潤分配-未分配利潤

三寶老師 解答

2019-05-24 09:59

是的，需要結(jié)轉(zhuǎn)利潤