小耳朵 追問

2019-05-23 10:09

現(xiàn)在稽查局里查呢，讓轉(zhuǎn)出成本

江老師 解答

2019-05-23 10:10

這個(gè)如果是18年已計(jì)入了主營業(yè)務(wù)成本，或相關(guān)的費(fèi)用，就是轉(zhuǎn)出處理。

小耳朵 追問

2019-05-23 10:11

這個(gè)失控票的稅已經(jīng)轉(zhuǎn)出來了，轉(zhuǎn)到了庫存商品，這個(gè)庫存不是相當(dāng)于不存在了嘛！又做了一個(gè)借庫存商品貸應(yīng)付賬款都是負(fù)數(shù)

江老師 解答

2019-05-23 10:12

這個(gè)不影響18年的企業(yè)所得稅匯算清繳，因?yàn)檫€沒有計(jì)入成本。

小耳朵 追問

2019-05-23 10:13

但是他沒有在當(dāng)月做是隔了好幾個(gè)月做的

江老師 解答

2019-05-23 10:13

主要看是否影響去年的本年利潤累計(jì)數(shù)

小耳朵 追問

2019-05-23 10:15

那這個(gè)就是不影響了，應(yīng)付賬款是不是要計(jì)提壞賬 啊

江老師 解答

2019-05-23 10:16

應(yīng)付賬款不計(jì)提壞賬，應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

小耳朵 追問

2019-05-23 10:17

應(yīng)付賬款調(diào)減了，但是收不回來了，   那我這個(gè)應(yīng)付怎么處理

江老師 解答

2019-05-23 10:18

應(yīng)付賬款不存在收回來，是不是發(fā)票沒有報(bào)銷，就是付款后沒有報(bào)銷

小耳朵 追問

2019-05-23 10:20

老師，還是剛剛那個(gè)問題，我那個(gè)失控票應(yīng)經(jīng)做了結(jié)轉(zhuǎn)成本了

江老師 解答

2019-05-23 10:22

這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本多少，就是調(diào)增應(yīng)納稅所得額多少

小耳朵 追問

2019-05-23 10:23

剛開始收到票的時(shí)候不是計(jì)入了庫存商品啊，每個(gè)月都結(jié)轉(zhuǎn)成本，相當(dāng)于已經(jīng)記到了成本里，然后發(fā)現(xiàn)票失控了，做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，過了幾個(gè)月，又坐了借庫存商品貸應(yīng)收賬款都是負(fù)數(shù)

小耳朵 追問

2019-05-23 10:24

你看看這個(gè)過程哪有問題，我現(xiàn)在要匯算清繳，我應(yīng)該怎么調(diào)整

江老師 解答

2019-05-23 10:30

匯算清繳是匯算清繳，賬務(wù)處理是賬務(wù)處理，問題的實(shí)質(zhì)重于形式，實(shí)質(zhì)是你最終是做了成本，透過現(xiàn)象看本質(zhì)，做了成本，因此需要調(diào)增。

小耳朵 追問

2019-05-23 10:32

我這樣處理可以嗎

江老師 解答

2019-05-23 10:34

如果只是上圖的分錄，不用調(diào)增。因?yàn)闆]有影響去年的本年利潤的數(shù)據(jù)。做了一筆分錄，沖了。沒有形成影響

小耳朵 追問

2019-05-23 14:59

我還有一批失控票，18年結(jié)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅，其他在19年調(diào)了

江老師 解答

2019-05-23 15:42

這個(gè)是對的，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，不能做成本費(fèi)用

小耳朵 追問

2019-05-23 16:00

你看看我們同事從億企贏上問的

江老師 解答

2019-05-23 16:02

對于虛開發(fā)票，這個(gè)成本費(fèi)用稅務(wù)是不認(rèn)的，對于虛擬的增值稅，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅是做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，也是不認(rèn)的。上述說準(zhǔn)確的答案。