紫蘇 追問

2019-05-21 20:35

我不是問申報的，申報的按調(diào)表的申報，賬套怎么處理？不處理下一年的不是一樣不一致嗎？

逸仙老師 解答

2019-05-21 21:50

通過以前年度損益調(diào)整損益類科目，第一個具體當時錯誤的是怎么錯的

逸仙老師 解答

2019-05-21 21:51

營業(yè)收入這個可以記個未開票收入，借：現(xiàn)金   貸：主營業(yè)務(wù)收入20   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

逸仙老師 解答

2019-05-21 21:52

主營業(yè)務(wù)收入用以前年度損益調(diào)整代替，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益，借：以前年度損益調(diào)整   貸：本年利潤，借：本年利潤  貸：利潤分配-未分配利潤

紫蘇 追問

2019-05-22 00:25

1.使用“小企業(yè)會計準則”，沒有“以前年度損益”科目，采用直接調(diào)整法。

關(guān)于營收的問題，我這么理解正確嗎？——我就算在今年賬套更正，今年的營收也會變多，所以今年做匯算清繳時，再次調(diào)整，來保證賬表相符。

2.我的糾結(jié)點在于，18年度財報調(diào)表了，造成和18年度賬套“賬表不符”，
(1)那么財報應(yīng)該按錯的報，還是按調(diào)表后正確的報？
(2) 但是財報又必須和匯算清繳數(shù)據(jù)一致呀？
(3)所以，我要反結(jié)賬2018年賬套更改嗎？(這樣2019年數(shù)據(jù)也要全部更正@@)
(4)如果在2019年進行錯賬更正，那么2018年的財報就應(yīng)該按照原來錯誤的賬套報表去報……

逸仙老師 解答

2019-05-22 06:36

是的，小企業(yè)會計準則是調(diào)到當今年的。
匯算財務(wù)報表是按正確的填報，即更正的數(shù)據(jù)

逸仙老師 解答

2019-05-22 06:37

反結(jié)賬18年賬套也可以的

逸仙老師 解答

2019-05-22 06:50

就是反結(jié)賬不是規(guī)范的做法

紫蘇 追問

2019-05-22 07:27

一般來說年報財報數(shù)據(jù)，要與匯算清繳保持一致，事務(wù)所認為不一致有風險。

匯算清繳調(diào)表，就無法與年報財報保持一致……

像這種情況，一般年報財報按賬套的，還是按匯算清繳的？(按匯算清繳相當于在2018年進行了更正錯賬)

紫蘇 追問

2019-05-22 07:28

2種做法，哪種更常用？哪種更沒風險？

逸仙老師 解答

2019-05-22 07:31

按匯算清繳的。一般最常見的還是調(diào)到19年，標注一下調(diào)的18年幾月幾號憑證