阿禛阿禛 追問

2019-05-19 18:16

直接借：管理費用 貸：現(xiàn)金嗎？

鄒老師 解答

2019-05-19 18:17

你好，這個發(fā)票今后會認證嗎？

阿禛阿禛 追問

2019-05-19 18:18

會認證，老師專票可以不認證嗎

鄒老師 解答

2019-05-19 18:20

你好，會認證就這樣做分錄
借：管理費用，應交稅費——應交增值稅額（待認證進項稅額） 貸：庫存現(xiàn)金等科目

阿禛阿禛 追問

2019-05-19 18:23

老師一般拿到一張專票，首先是應該先認證還是先記賬呢？

鄒老師 解答

2019-05-19 18:24

你好，一般是先認證，然后入賬

阿禛阿禛 追問

2019-05-19 18:36

老師上月收到一張稅控系統(tǒng)服務費普票，這個月申報時已經(jīng)填人入附表四留底，記賬時是借：管理費用-辦公費 貸現(xiàn)金嗎？如果抵扣時怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2019-05-19 19:30

你好
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

阿禛阿禛 追問

2019-05-20 14:40

老師原來的會計有一張2018年三月的憑證在計算進項稅額時少記了一千多塊錢，還有一張已經(jīng)勾選認證的專票為（修理費）未入賬，我現(xiàn)在做匯算清繳，這種情況該怎么辦

鄒老師 解答

2019-05-20 14:44

你好，需要調(diào)整之前的分錄，然后把沒有入賬的修理費計入?yún)R算清繳相應欄次就是了

阿禛阿禛 追問

2019-05-20 14:48

老師調(diào)整以前的分錄，是反結帳在調(diào)嗎？那以前的報表和調(diào)完后的不一致了呀

鄒老師 解答

2019-05-20 14:49

你好，是的，反結賬然后再做調(diào)整
需要按修改之后的賬務修改之前的報表數(shù)據(jù)