helen 追問(wèn)

2019-05-17 14:54

中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)不是說(shuō)要調(diào)整2018年的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎

helen 追問(wèn)

2019-05-17 14:55

這是資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)

徐璐老師 解答

2019-05-17 15:00

你們?nèi)绻皇巧鲜泄?，不?huì)對(duì)你18年的利潤(rùn)產(chǎn)生影響，不會(huì)影響你的股票市值，就不需要這么處理啊。

helen 追問(wèn)

2019-05-17 15:02

我覺(jué)得還是處理下比較好，該怎么處理才好呢

徐璐老師 解答

2019-05-17 15:07

同學(xué)，如果你還是覺(jué)得處理下比較好的話(huà)，那你就根據(jù)書(shū)本的要求去調(diào)整吧，反結(jié)賬，反記賬，然后調(diào)報(bào)表。

helen 追問(wèn)

2019-05-17 15:08

更正申報(bào)2018的季度報(bào)表嗎

徐璐老師 解答

2019-05-17 15:10

是的，如果你一定要調(diào)的話(huà)，就是調(diào)整所有的，但是因?yàn)槟?9年賬里面又體現(xiàn)了，所以你19年匯算清繳的時(shí)候還要進(jìn)行調(diào)整。

helen 追問(wèn)

2019-05-17 15:14

那么2018年第四季度的企業(yè)所得稅需要更正申報(bào)嗎

徐璐老師 解答

2019-05-17 15:22

你的所得稅不用更正申報(bào)，匯算清繳就是針對(duì)所得稅進(jìn)行的調(diào)整。

helen 追問(wèn)

2019-05-17 16:14

老師，你之前說(shuō)我要反結(jié)賬，反記賬。
我是應(yīng)該去返到2018年期間去更正賬務(wù)，還是我們以前年度損益調(diào)整在2019年匯算清繳與年度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)出之前調(diào)整呢？?jī)煞N方法都不用更正申報(bào)第四季度的企業(yè)所得稅，但都需要更正申報(bào)2018年的財(cái)務(wù)報(bào)表，年度財(cái)務(wù)報(bào)表和年度匯算清繳都按調(diào)整后的數(shù)據(jù)填寫(xiě)申報(bào)，是嗎？

徐璐老師 解答

2019-05-17 16:22

同學(xué)，我的建議是你在19年調(diào)整了，就不用再動(dòng)18年的賬了，這個(gè)也不屬于資產(chǎn)負(fù)債表的日后事項(xiàng)，而是屬于你的差錯(cuò)調(diào)整，你的匯算清繳就按18年的賬面進(jìn)行申報(bào)，這樣說(shuō)最簡(jiǎn)單清楚的，也是對(duì)的方法，你這么調(diào)整18年的數(shù)據(jù)，返回去修改數(shù)據(jù)，更改報(bào)表，也是不合理的，只有上市公司，才會(huì)存在因?yàn)橐麧?rùn)表數(shù)據(jù)好看，影響股票的數(shù)據(jù)，才需要將19年收到的18年的收入或者是負(fù)債通過(guò)編制審計(jì)底稿來(lái)進(jìn)行調(diào)賬，一般的的公司是不存在這個(gè)處理的。