生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)注意事項(xiàng)

一、出口申報(bào)表與增值稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)關(guān)系:

1、增值稅納稅申報(bào)表主表第7欄=出口退稅匯總表第2欄;

2、增值稅納稅申報(bào)表主表第15欄=出口退稅匯總表第24欄;

3、增值稅納稅申報(bào)表表(二)18欄=出口退稅匯總表第15欄;

二、封皮袋子本次申請(qǐng)退稅合計(jì):

為出口退稅匯總表“免抵退稅額”;

三、出口自產(chǎn)表本月全部出口額人民幣:

為匯總表第6欄當(dāng)期數(shù);

四、非FOB出口的:

1、CIF：需提供海運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)發(fā)票復(fù)印件(注意將兩者分兩行開具);

2、C&F：需提供海運(yùn)費(fèi)發(fā)票復(fù)印件;

五、盡量不要讓出口申報(bào)表與增值稅申報(bào)表出現(xiàn)差額，如有差額，根據(jù)第一步

的報(bào)表關(guān)系進(jìn)行調(diào)整;

六、貨物沖減操作步驟:(若上月出現(xiàn)商品編碼填寫錯(cuò)誤或數(shù)量填寫錯(cuò)誤等問

題，可在本月進(jìn)行沖減操作)

1、點(diǎn)擊第二步里“生成出口貨物沖減明細(xì)”

2、點(diǎn)擊沖減明細(xì)，出現(xiàn)一個(gè)文本框

3、選擇當(dāng)前記錄，并選擇“是否先收齊單證再做沖減”，單證收齊那填“BH”,

生成負(fù)數(shù)明細(xì)，系統(tǒng)默認(rèn)生成序號(hào)Z000，根據(jù)各區(qū)局要求對(duì)序號(hào)做相

應(yīng)調(diào)整(大部分區(qū)局不要求更改序號(hào)，部分區(qū)局要求重排序號(hào)，可在

錄入完正確數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊右上方的“序號(hào)重排”);

4、錄入正確的數(shù)據(jù)：點(diǎn)擊第二步里“出口貨物明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”，將正確

數(shù)據(jù)錄入進(jìn)去，需要注意的是“標(biāo)志那里不填BH”，需要重排序號(hào)的,

點(diǎn)擊右上角序號(hào)重排，之后點(diǎn)擊保存；不需要重排序號(hào)的直接保存;

七、出口當(dāng)月開具出口發(fā)票，并在賬務(wù)里做收入