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羅老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2014-09-23 16:08

這個題里用的就是轉(zhuǎn)出

羅老師 解答

2014-09-23 16:04

外購貨物自用，不用進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出啊，除非用非增值稅應(yīng)稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進(jìn)貨物才不能抵扣，做進(jìn)項轉(zhuǎn)出。

羅老師 解答

2014-09-23 16:05

自產(chǎn)貨物用于以上增值稅應(yīng)稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費，視同i銷售處理；

羅老師 解答

2014-09-23 16:08

可以這樣理解，外購的進(jìn)項是明確的；自產(chǎn)貨物進(jìn)項只有原材料，但從原材料到產(chǎn)品，還有增值的，如果只是進(jìn)項轉(zhuǎn)出，增值部分稅局就沒有收到增值稅。

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相關(guān)問題討論
需要視同銷售。借 費用 貸 存貨 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）
2014-09-28 09:20:58
外購貨物自用，不用進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出啊，除非用非增值稅應(yīng)稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進(jìn)貨物才不能抵扣，做進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
2014-09-23 16:04:14
你好 你是發(fā)放給員工或者送人是視同銷售的。 你自己領(lǐng)用 要看你什么用途
2020-04-02 13:49:51
不是視同銷售，不用確認(rèn)銷項稅額
2016-03-09 11:11:46
企業(yè)將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品用于在建工程、管理部門、非生產(chǎn)性機構(gòu)、捐贈、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利獎勵等方面，是一種內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)關(guān)系，不存在銷售行為，不符合銷售成立的標(biāo)志；企業(yè)不會由于將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品用于在建工程等而增加現(xiàn)金流量，也不會增加企業(yè)的營業(yè)利潤。 因此，會計上不作銷售處理，而按成本轉(zhuǎn)帳。但按稅收規(guī)定，自產(chǎn)自用的產(chǎn)品視同對外銷售，并據(jù)以計算繳納各種稅費。企業(yè)按規(guī)定計算繳納的各種稅費，也構(gòu)成由于使用該自產(chǎn)產(chǎn)品而發(fā)生支出的一部分，應(yīng)按用途記入相關(guān)的科目。其具體會計處理方法如下： 一、自產(chǎn)自用的產(chǎn)品在移送使用時，應(yīng)將該產(chǎn)品的成本按用途轉(zhuǎn)入相應(yīng)的科目，借記“在建工程”、“應(yīng)付福利費”等科目，貸記“產(chǎn)成品”等科目。 二、企業(yè)將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于上述用途應(yīng)繳納的增值稅、消費稅等，應(yīng)按稅收規(guī)定計算的應(yīng)稅金額，按用途記入相應(yīng)的科目，借記“在建工程”、“應(yīng)付福利費”等科目，貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”、“應(yīng)交稅金——應(yīng)交消費稅”等科目。按稅收規(guī)定需要交納所得稅 的，還應(yīng)將該項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)視同銷售應(yīng)獲得的利潤計入應(yīng)納稅所得額，據(jù)以交納所得稅，按用途記入相應(yīng)的科目。
2019-03-17 21:10:44
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