老師，我們有家手機(jī)零售公司，一般納稅人，我們不直接進(jìn)貨，而是相當(dāng)于供應(yīng)商替我們賣了這些貨，貨物就在供應(yīng)商手里，我們每月給他們付貨款，，所以是他們代我們來(lái)銷售我們購(gòu)進(jìn)的貨物，他們直接對(duì)接客戶，給客戶賣了，后期的收入就是進(jìn)到第三方平臺(tái)，然后第三方平臺(tái)結(jié)算到我們公司的對(duì)公賬戶，我現(xiàn)在的問(wèn)題是，我們銀行最終收到的錢里面，有一部分是因?yàn)榉e分兌換所以沒有實(shí)際的現(xiàn)金收入，只有一小部分正兒八經(jīng)流入我們的銀行賬戶，請(qǐng)問(wèn)下老師，這個(gè)收到收入，給供應(yīng)商付貨款，收到發(fā)票和沒收到發(fā)票這樣的分錄應(yīng)該如何做啊

武老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2019-05-14 15:08

只要符合收入條件，就可以入賬的

plasticine玉?? 追問(wèn)

2019-05-14 15:13

老師，我的意思具體分錄，
比如說(shuō)：
賣出商品，銀行收入一部分，剩下一部分收入是積分兌換的，沒有實(shí)際收到錢
分錄是：借：銀存（實(shí)際收到公戶的錢部分）
                    銷售費(fèi)用（積分兌換部分的收入）
                  貸：其他應(yīng)付款--供應(yīng)商
付給供應(yīng)商貨款：借：其他應(yīng)付款
                               應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
                              貸：銀存
認(rèn)證后：借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅
                    貸：應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅

那有的手機(jī)是我們先付款，供應(yīng)商隨后才付給我們發(fā)票，有時(shí)是我們先收到發(fā)票，隨后給供應(yīng)商付款，那不同情況下是不是分錄也不一樣啊

武老師解答

2019-05-14 17:14

發(fā)票這個(gè)東西就是在應(yīng)交稅費(fèi)上會(huì)有不同的