power 追問

2019-05-14 12:50

那我貸方為未分配利潤，到基金徹底結(jié)束了和利潤分配轉(zhuǎn)一下就可以了是嗎

陳詩晗老師 解答

2019-05-14 12:53

這根本就是兩回事，同學。首先是你收到投資款，100萬作實收資本。然后清算虧損了給99萬。
借：實收資本 100
貸：銀行存款  99
未分配利潤 1

power 追問

2019-05-14 13:02

對啊，我就是這個意思老師，我做的分錄就是這么做的，但是最終不是貸方會有未分配利潤嗎

power 追問

2019-05-14 13:03

您看老師

power 追問

2019-05-14 13:03

可是最終的這部分不是需要結(jié)轉(zhuǎn)一下嗎

陳詩晗老師 解答

2019-05-14 13:04

貸方有未分配利潤。然后你企業(yè)不做，注銷的時候，你的資本是全部轉(zhuǎn)未分配利潤的。
未分配利潤表示 你企業(yè)實際的留存收益

power 追問

2019-05-14 13:06

那老師，最后一張圖片，我是不是應(yīng)該把本年利潤中的借放在貸方呢。

power 追問

2019-05-14 13:06

我做的分錄是否正確啊老師

陳詩晗老師 解答

2019-05-14 13:08

分錄是正確的。本年利潤是在年底的時候才轉(zhuǎn)到未分配利潤的。日期不用轉(zhuǎn)的。

power 追問

2019-05-14 13:12

好的，這個是2018年的，所以我在2018年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤放在貸方就可以了是嗎？老師

陳詩晗老師 解答

2019-05-14 13:16

是的。同學。在2018年末的時候，你放到未分配利潤貸方

power 追問

2019-05-14 13:21

老師，我們這個是基金的賬目，已經(jīng)全部結(jié)束了，那賬目上有個貸方的未分配利潤是不是沒結(jié)束完呢？

陳詩晗老師 解答

2019-05-14 13:22

基金結(jié)束和這個不影響。你這個是公司總的未分配利潤。

power 追問

2019-05-14 13:25

老師我這個不是公司賬目就是一支基金的一個帳套，整個做的就是這個基金，基金結(jié)束相當于一個公司的結(jié)束，我們也已經(jīng)進行備案結(jié)束了

陳詩晗老師 解答

2019-05-14 13:55

那按你的說法，
那你為什么清算給人家少算了1萬，不是你的投資收益嗎

power 追問

2019-05-14 16:26

因為基金收到的股權(quán)投資款，就是投資人的認購份額，但是在經(jīng)營過程中，基金投資標的貶值，我們分配給投資人相對應(yīng)就是不足覆蓋成本就是投資人投資失敗沒有盈利反而虧損了，但是我作為基金，做賬的時候應(yīng)該怎么做呢

陳詩晗老師 解答

2019-05-14 22:06

那你這個不屬于你的實收資本啊，
你收到時
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款100
投資時
借：金融工具100
貸：銀行存款100
投資失敗
借：銀行存款99
其他應(yīng)付款 1
貸：金融工具100
你支付時
借：其他應(yīng)付款 99
貸：銀行存款 99