o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-13 15:10

先預(yù)繳，下個月申報時再把這部份減除是吧，那為什么我們賬上還掛著這么多余額沒抵減呢

阿文老師 解答

2019-05-13 15:24

預(yù)繳增值稅計入應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（預(yù)繳增值稅）借方，在機(jī)構(gòu)所在地清算繳納時扣除

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-13 15:38

你為什么總是答非所問呢

阿文老師 解答

2019-05-13 16:31

預(yù)繳  借 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（預(yù)繳稅金）  貸 銀行存款  月底 轉(zhuǎn)入未交增值稅   借   應(yīng)交稅費(fèi)---未交增值稅   貸   應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（預(yù)繳稅金）   填報報表在已交稅金 分次預(yù)繳
賬上還掛著這么多余額沒抵減應(yīng)該是進(jìn)項稅未抵扣

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-13 16:48

老師，您看下，4月預(yù)繳了5388.41，這個月申報時減掉了預(yù)繳的5388.41，還有余額7000多，正常應(yīng)該是不是沒有余額才對的？

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-13 17:01

正常是不是應(yīng)該 當(dāng)月預(yù)繳，當(dāng)月抵減，沒有余額才對？

阿文老師 解答

2019-05-13 17:12

是對的，期末余額留待以后抵扣

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-13 17:23

正常是不是應(yīng)該 當(dāng)月預(yù)繳，當(dāng)月抵減，沒有余額才對？？

阿文老師 解答

2019-05-13 17:25

如果能全額抵減，沒有余額；抵減剩余，留待今后抵扣，都是正常的

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-13 17:28

當(dāng)期預(yù)繳，當(dāng)期全部抵減不是很清晰嗎，留以后抵，都不知道是什么時候的項目留下來的

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-13 17:32

老師，我之前不知道預(yù)繳的增值稅只能用來抵扣有預(yù)繳的項目，開發(fā)票開了維修費(fèi)用的增值稅，我也用預(yù)繳的來抵扣了，這個需不需要更正申報啊

阿文老師 解答

2019-05-13 17:35

開發(fā)票開維修費(fèi)用的增值稅專票是抵扣銷項稅額的，預(yù)繳的增值稅是遞減應(yīng)納稅額的

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-13 17:42

那我要改申報表嗎

阿文老師 解答

2019-05-13 17:59

如果和申報報表不一致，修改申報數(shù)據(jù)