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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2019-05-11 12:19

借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅費)
貸:營業(yè)外收入——減免稅費
對于簡單核算的小規(guī)模納稅人,可以用“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”代替“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅費)”科目

追問

2019-05-11 12:47

是當月做,還是等上報稅務(wù)的時候做

追問

2019-05-11 12:48

開票時怎么做分錄

江老師 解答

2019-05-11 14:28

一、開票時的分錄:
借:應(yīng)收賬款(或銀行存款、庫存現(xiàn)金)
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交值稅稅(進項稅額)
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
二、減免稅報稅后做賬務(wù)處理
也可以提前在報稅前進行賬務(wù)處理

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相關(guān)問題討論
不是,是針對小微企業(yè)國家有免稅優(yōu)惠,并不是只要是小規(guī)模就免
2015-12-08 12:46:10
小規(guī)模納稅人 填表 時:增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)附列資料 這個表需要填嗎?沒有差額納稅不填寫,現(xiàn)在小規(guī)模是不是不超10萬就免交增值稅,月銷售額不超過10萬免增值稅不包括專票
2019-05-08 16:38:59
你好 借;應(yīng)收賬款 等科目 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸;營業(yè)外收入——增值稅減免
2019-06-14 21:26:44
您好,季度開普票不超過30萬免征增值稅
2020-12-29 11:28:41
免稅的不用交稅。不需要繳納。
2022-04-15 14:57:03
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