老師，企業(yè)享受加計抵減扣除優(yōu)惠政策，本期進項稅額是1961.56元，享受加計抵減額是1961.56*10%=196.16元，這196.16元月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？賬務處理怎么做？

吳少琴老師

職稱：會計師

2019-05-09 20:41

要，借應交稅費-應交增值稅-加計扣除貸其他收益

妮妮追問

2019-05-09 21:57

老師，我網(wǎng)上看到的答案是，借應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應交稅費—未交增值稅？

妮妮追問

2019-05-09 21:58

繳納稅金的時候是，借應交稅金——未交增值稅貸其他收益或營業(yè)外收入？到底按照哪個會計分錄呢？

吳少琴老師解答

2019-05-10 11:11

借應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應交稅費—未交增值稅
這個是轉(zhuǎn)入未交稅費的分錄
你問的加計扣除的分錄是借應交稅費-應交增值稅-加計扣除貸其他收益

精選問題

新辦企業(yè)的投資總額明細怎么填寫？注冊資本是100 問

你好，你現(xiàn)在具體是填入哪個位置不會填。明細就是各自50萬，各自股份50% 答
選項A不理解，里邊不是還有發(fā)行費率么，僅股東要求的問

選項 A 正確，優(yōu)先股資本成本本質(zhì)是優(yōu)先股股東要求的必要報酬率。發(fā)行費率是計算資本成本時用于調(diào)整籌資凈額的（在公式分母扣減），不影響 “資本成本本質(zhì)是股東要求的必要報酬率” 這一本質(zhì)定義，二者分屬本質(zhì)與計算細節(jié)層面，不沖突。答
小規(guī)模企業(yè)購買商品并捐出的分錄和金額這樣的么？1 問

是的，就是那樣做的哈答
不要發(fā)票是不是應該直接轉(zhuǎn)私戶啊問

是的，可以直接轉(zhuǎn)私的答
固定資產(chǎn)暫估賬務處理問

你好，比如借，固定資產(chǎn)a，資產(chǎn)暫估貸，應付賬款。答

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