Danny 追問

2019-05-09 16:39

那工資還有一些其它的費用只要是資本化了，是不是就不能計進去了？

Danny 追問

2019-05-09 16:41

可是大部分人工費都資本化了，這樣我的成本是不是很小了

江老師 解答

2019-05-09 16:43

這個資本化的就是計入無形資產(chǎn)，攤銷處理。如果是費用化，就是直接計入管理費用——研發(fā)費用，直接在稅前扣除

Danny 追問

2019-05-09 16:48

那意思是不是只能等到有無形資產(chǎn)了才能攤銷扣除嗎

江老師 解答

2019-05-09 16:49

是的，只能有無形資產(chǎn)才能攤銷扣除了。

Danny 追問

2019-05-09 17:01

那現(xiàn)在人工費用，我是不是只能把做到管理費用科目下的弄出來填進去

江老師 解答

2019-05-09 17:01

這個不用改了，已計入管理費用就是管理費用了

Danny 追問

2019-05-09 17:04

老師還有，A105050職工薪酬支出及納稅調整明細表，項目一，工資薪金支出里的賬載金額和實際發(fā)生額按照賬上的哪個金額填進去?。?/p>

江老師 解答

2019-05-09 17:06

賬載金額就是你們計入費用的金額，實際發(fā)生額也是實際的發(fā)生的應發(fā)工資的，稅務金額就是你們申報個稅人應發(fā)工資數(shù)據(jù)

Danny 追問

2019-05-09 17:09

我沒有要改，比如借：管理費用-工資1000，研發(fā)支出-資化本-工資2000  貸：應付職工薪酬3000，那是不是只能把管理費用1000列進去扣除，研發(fā)支出等有無形資產(chǎn)了明年再攤銷扣除

江老師 解答

2019-05-09 17:11

這個不是，就是說在A105050表中統(tǒng)計全部的應發(fā)工資，不管你是如何賬務處理，不改變工資的總額及工資的性質。

Danny 追問

2019-05-09 17:11

老師，那這樣說這三個數(shù)字是一樣的了都是應發(fā)工資，個稅五險一金都包括在里面的那個金額吧

江老師 解答

2019-05-09 17:11

個稅不用統(tǒng)計，五險一金在下面填寫。

Danny 追問

2019-05-09 17:12

這樣了，A105050表填所有的工資研發(fā)人員的工資我是進研發(fā)支出資本化了呀，

Danny 追問

2019-05-09 17:14

怎么說的我都糊涂了，哪你說的哪部分研發(fā)費資本化費用是不能扣除的呢

江老師 解答

2019-05-09 17:14

這個不影響你填A105050表，就是說不管如何核算，應發(fā)工資全部的數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計

Danny 追問

2019-05-09 17:17

那開始說的那一部分研發(fā)支出資本化是不能稅前扣除的呢

江老師 解答

2019-05-09 17:18

這個是不同的統(tǒng)計口徑，統(tǒng)計工資的數(shù)據(jù)，但你實際上資本化的工資沒有在企業(yè)所得稅稅前列支。

Danny 追問

2019-05-09 17:22

意思就是我的利潤表里凈利潤是沒有包含資本化這一塊了，所以你說實際上資本化的工資沒有稅前列支嗎

江老師 解答

2019-05-09 17:23

是的，就是沒有在稅前列支，因為這個數(shù)據(jù)沒有進入費用、成本的。

Danny 追問

2019-05-09 17:29

哦哦，那老師我不明白A105050這張表是體現(xiàn)什么的呢，是其它費用參考的比列嗎，比如福利費是按工資總額14%來的

Danny 追問

2019-05-09 17:31

然后我的賬載金額大于我的實際發(fā)生額，有沒有關系呀？

江老師 解答

2019-05-09 17:36

A105050就是全年的工資薪酬謝的統(tǒng)計數(shù)據(jù)了。至于放在哪個科目不重要。