海的聲音魚 追問

2019-05-06 10:35

那購入種子或者滴管材料等一些東西也不用在里面填報？

江老師 解答

2019-05-06 10:37

這個如果是在資產(chǎn)負債表中會體現(xiàn)出來。至于收入沒有數(shù)據(jù)就是0

海的聲音魚 追問

2019-05-06 10:41

18年9月份注冊的合作社，這個月突然出來“居民（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報”是18年的企業(yè)年度申報，18年就空報過一次季報企業(yè)所得稅，而且沒有發(fā)生任何收入，只有注冊資本的發(fā)生，那這個月出來的年度企業(yè)所得稅年度申報是不是空報？

江老師 解答

2019-05-06 10:43

這個說明你們是查賬征收的，按上面的項目進行填寫處理。如果沒有收入成本，就是只有費用的話，就是收入成本是0，本年利潤是負數(shù)，不交稅處理。

海的聲音魚 追問

2019-05-06 10:47

那么這個申報直接空報上去就可以了嗎？

江老師 解答

2019-05-06 10:47

需要填寫后——審核——報送

海的聲音魚 追問

2019-05-06 10:50

老師，財務(wù)報表種類填錯了，而且還是上個月的季報，，這個月才發(fā)現(xiàn)，有沒有什么影響

江老師 解答

2019-05-06 10:53

這個后期按正確的進行申報處理。

海的聲音魚 追問

2019-05-06 10:55

下次報的時候報正確就可以了？

江老師 解答

2019-05-06 10:56

是的，前期報錯了，正?？梢愿陥?，也可以不用管了。

海的聲音魚 追問

2019-05-06 10:57

老師，農(nóng)民專業(yè)合作社購進的種子，或者肥料，滴管材料用于自己生產(chǎn)能不能做進項稅留作以后抵扣

江老師 解答

2019-05-06 10:59

你們是否辦理了免稅備案，如果是免稅的，這個不能做進項稅抵扣。

海的聲音魚 追問

2019-05-06 11:03

老師，個稅在沒有收入之前一直是空報，如果有收入了還要繳稅嗎？

江老師 解答

2019-05-06 11:06

這個有利潤時需要繳稅，沒有收入時可以零申報處理。

海的聲音魚 追問

2019-05-06 11:18

那老師，像我之前問你的，如果發(fā)生了購買種子化肥等費用的，在報什么稅的時候要把這些費用寫進去

江老師 解答

2019-05-06 11:21

購買時計入原材料，領(lǐng)用時計入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本，這個收獲時轉(zhuǎn)入農(nóng)產(chǎn)品（或庫存商品），最后形成存貨，在銷售時轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本。這個報稅時在財務(wù)報表（資產(chǎn)負債表、利潤表）中進行體現(xiàn)出來了。