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送心意

蔣飛老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試(83分),中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-05-05 11:23

你好!

需要的

財(cái)務(wù)猿 追問(wèn)

2019-05-05 11:26

比如說(shuō)利潤(rùn)表是虧損的,計(jì)入工程施工的業(yè)務(wù)招待費(fèi)填入企業(yè)所得稅匯算清繳中的期間費(fèi)用納稅調(diào)整明細(xì)表之后,納稅調(diào)整后的利潤(rùn)和利潤(rùn)表中的利潤(rùn)還有第四季度企業(yè)所得稅的利潤(rùn)對(duì)不上,請(qǐng)問(wèn)這一點(diǎn)該如何處理呢?

蔣飛老師 解答

2019-05-05 11:48

你好!
這是正常的稅務(wù)與會(huì)計(jì)的差異,不用調(diào)整的

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按發(fā)生額的60%,營(yíng)業(yè)收入的千分之五,哪個(gè)小按照哪個(gè)來(lái)抵扣。
2022-04-01 16:31:29
你好,是的,口徑是一樣的
2018-03-05 11:48:30
按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰
2020-04-27 14:01:11
你好,也是按收入的比例確認(rèn)企業(yè)所得稅前抵扣
2022-02-14 14:31:19
根據(jù)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%與收入的0.5%兩者孰低來(lái)取數(shù) 超過(guò)的就調(diào)減
2018-07-02 17:27:57
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