剛聽了老師講課:當(dāng)月購(gòu)入的原料專票沒有認(rèn)證,抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅,在下月初進(jìn)行增值稅申報(bào)時(shí)把進(jìn)項(xiàng)稅填入了申報(bào)表,向稅務(wù)局進(jìn)行了申報(bào),稅務(wù)局的后臺(tái)經(jīng)過(guò)比對(duì),通知企業(yè)要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理,企業(yè)也進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,作了一筆分錄:借:原材料 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。我有幾個(gè)問題:1、申報(bào)表稅務(wù)局是不是要退回企業(yè),重新申報(bào),重新申報(bào)的話這筆進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄是在下個(gè)月做的。2、如果把這筆進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的業(yè)務(wù)與下月一起申報(bào)的話,但上月的申報(bào)表在稅務(wù)局還沒有通過(guò)。3、老師說(shuō)要把這筆進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額轉(zhuǎn)入未交
李曉衡
于2016-01-07 09:43 發(fā)布 ??1233次瀏覽
- 送心意
劉老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-01-07 12:21
實(shí)際工作中不存在這種情況,如果報(bào)錯(cuò)了,專管會(huì)通知你重新申報(bào)的,網(wǎng)報(bào)的話,是沒有報(bào)表退回來(lái)的,如果是前臺(tái)申報(bào),就有報(bào)表退回來(lái),至于分錄,轉(zhuǎn)出分錄的所屬期做好了。。。。
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要先把進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅,然后再?gòu)奈唇辉鲋刀愞D(zhuǎn)出
2019-01-18 15:47:38

您好
就是前期有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 現(xiàn)在寫在借方結(jié)平
2022-12-23 13:38:02

借:xx費(fèi)用,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出),做賬的時(shí)候這么做就可以了
2024-04-07 09:43:29

你好,最后的貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅去掉就對(duì)
2018-11-27 19:40:55

一、
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 2000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)2000
二、借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅2000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅)2000
分錄處理完畢
2018-04-02 19:55:01
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