剛聽了老師講課:當月購入的原料專票沒有認證,抵扣了進項稅,在下月初進行增值稅申報時把進項稅填入了申報表,向稅務局進行了申報,稅務局的后臺經(jīng)過比對,通知企業(yè)要進行進項稅額轉(zhuǎn)出處理,企業(yè)也進行了進項稅額轉(zhuǎn)出,作了一筆分錄:借:原材料 貸:應交稅費-應交增值稅--進項稅額轉(zhuǎn)出。我有幾個問題:1、申報表稅務局是不是要退回企業(yè),重新申報,重新申報的話這筆進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄是在下個月做的。2、如果把這筆進項稅額轉(zhuǎn)出的業(yè)務與下月一起申報的話,但上月的申報表在稅務局還沒有通過。3、老師說要把這筆進項稅額轉(zhuǎn)出的金額轉(zhuǎn)入未交
李曉衡
于2016-01-07 09:43 發(fā)布 ??1233次瀏覽
- 送心意
劉老師
職稱: 中級會計師
2016-01-07 12:21
實際工作中不存在這種情況,如果報錯了,專管會通知你重新申報的,網(wǎng)報的話,是沒有報表退回來的,如果是前臺申報,就有報表退回來,至于分錄,轉(zhuǎn)出分錄的所屬期做好了。。。。
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要先把進項稅結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅,然后再從未交增值稅轉(zhuǎn)出
2019-01-18 15:47:38

您好
就是前期有進項稅額轉(zhuǎn)出 現(xiàn)在寫在借方結(jié)平
2022-12-23 13:38:02

借:xx費用,貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出),做賬的時候這么做就可以了
2024-04-07 09:43:29

你好,最后的貸應交稅費-應交增值稅去掉就對
2018-11-27 19:40:55

一、
借:應交稅費——應交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 2000
貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)2000
二、借:應交稅費——未交增值稅2000
貸:應交稅費——應交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅)2000
分錄處理完畢
2018-04-02 19:55:01
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