思凡 追問

2019-05-02 10:49

入賬了，只是直接繳納是借：應交稅費 貸：銀行存款  沒有做計提稅金及附加的分錄 這種情況用減嗎？

點~玲老師 解答

2019-05-03 09:24

都是預交的是嗎？那可以先計入應交稅費的借方，先不填申報表的稅金及附加

思凡 追問

2019-05-03 09:49

對都是預交的，是不是季度預繳時不填申報表的稅金及附加，年度匯算清繳時調(diào)減呢？

點~玲老師 解答

2019-05-03 09:58

嗯，先不報，到時候?qū)嶋H要交的時候，再計提入稅金及附加

思凡 追問

2019-05-03 10:16

我已經(jīng)每月實際預交了稅款，直接計入了借方應交稅費，沒有計提稅金及附加，我問的是填季度所得稅申報表中的第四項房地產(chǎn)特定業(yè)務計算的應納稅所得額時，是不是用房款*預計利潤率*所得稅率再減去這個季度預交的沒有計提的稅金及附加的呢？