請(qǐng)問(wèn)老師，我公司2，3月份共計(jì)提的社保12000，但是2月份交社保時(shí)交多了，交了26000，我做的分錄是： 計(jì)提：借：管理費(fèi)用-社保 12000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 12000 交社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 22000 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 4000 貸：銀行存款 26000 老師，這就導(dǎo)致了這個(gè)月沒(méi)有付社保，但是我這個(gè)月還是需要計(jì)提，但是計(jì)提了之后交的時(shí)候分錄怎么做呢？是不是前面多交的部分我不能記入“應(yīng)付職工薪酬”的借方，而是另外新建一個(gè)預(yù)付科目?。康?月份做的時(shí)候用預(yù)付科目沖？

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于2019-04-29 14:42 發(fā)布 ??769次瀏覽