喵小六 追問(wèn)

2019-04-28 13:36

他直接在做賬務(wù)的時(shí)候做借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

meizi老師 解答

2019-04-28 13:36

你好  借成本費(fèi)用類(lèi)貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

喵小六 追問(wèn)

2019-04-28 14:11

那貸方應(yīng)該怎么沖，我們需要提供給對(duì)方證明什么的嗎？

meizi老師 解答

2019-04-28 14:21

嚴(yán)格來(lái)說(shuō)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》(國(guó)稅發(fā)[2006]156號(hào))

第二十條 同時(shí)具有下列情形的,為本規(guī)定所稱(chēng)作廢條件:

(一)收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過(guò)銷(xiāo)售方開(kāi)票當(dāng)月;

(二)銷(xiāo)售方未抄稅并且未記賬;

(三)購(gòu)買(mǎi)方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符、專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符.  你通知對(duì)方財(cái)務(wù)將已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在認(rèn)證期做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,同時(shí)報(bào)告對(duì)方稅收管理員作出適當(dāng)處理

喵小六 追問(wèn)

2019-04-28 14:30

就是我們這邊只要做廢重開(kāi)，對(duì)方他們?cè)谫~務(wù)上做處理就可以了是嗎？

meizi老師 解答

2019-04-28 14:31

你好 是的  喊對(duì)方問(wèn)問(wèn)對(duì)方的稅局是否還需要做其他處理

喵小六 追問(wèn)

2019-04-28 14:35

具體的賬務(wù)處理該怎么做呢老師
是先做確認(rèn)收入和進(jìn)項(xiàng)再做一筆相反的分錄嗎？

meizi老師 解答

2019-04-28 14:36

你好  是的   你作廢了的話(huà) 你就做確定收入的紅字分錄紅沖即可