李俊 追問

2019-04-28 11:22

老師是續(xù)費(fèi)，280元，現(xiàn)金支付的，開的是普票，應(yīng)該不能抵扣吧？

maize老師 解答

2019-04-28 11:23

服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理： 
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
  借：管理費(fèi)用 280
    貸：銀行存款/現(xiàn)金 280
抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280
借：管理費(fèi)用 -280可以全額抵減增值稅

李俊 追問

2019-04-28 11:29

現(xiàn)在現(xiàn)在做分錄的時(shí)候，要把兩個(gè)分錄都做進(jìn)去，申報(bào)的時(shí)候，在減免稅收表中要填寫進(jìn)去嗎？那么進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅抵扣的時(shí)候，要把這個(gè)280元減掉嗎？

maize老師 解答

2019-04-28 11:29

你需要繳納增值稅發(fā)生抵減做下面那個(gè)，沒有就不做