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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-04-27 11:02

你好,是小規(guī)模還是一般納稅人?
如果是一般納稅人,有按規(guī)定取得進項專用發(fā)票嗎?

藝興ai 追問

2019-04-27 11:13

一般納稅人

藝興ai 追問

2019-04-27 11:14

取得了進項專用發(fā)票

鄒老師 解答

2019-04-27 11:14

你好,那增值稅 就是計入進項稅額,而不是計入材料的入賬價值的

藝興ai 追問

2019-04-27 11:15

那增值稅一般要不要計入入賬價值呢?

鄒老師 解答

2019-04-27 11:17

你好
對于一般納稅人來說,購進取得專用發(fā)票認(rèn)證抵扣了,增值稅計入進項稅額核算,不計入材料成本
如果是一般納稅人,購進取得的是增值稅普通發(fā)票,或者小規(guī)模納稅人購進,增值稅是計入材料成本的

藝興ai 追問

2019-04-27 11:20

藝興ai 追問

2019-04-27 11:20

這個題怎么做的啊

藝興ai 追問

2019-04-27 11:20

沒搞懂投資收益該如何算

鄒老師 解答

2019-04-27 11:22

你好,這一題只需要確認(rèn)3萬的股利為投資收益
價格變動沒有處置的情況下,是計入公允價值變動損益核算的

藝興ai 追問

2019-04-27 11:24

藝興ai 追問

2019-04-27 11:24

那這一道題呢?

藝興ai 追問

2019-04-27 11:25

兩道題很相似啊

鄒老師 解答

2019-04-27 11:27

你好,這里是問出售當(dāng)時影響投資收益的金額=(6.5-6)*15,這里應(yīng)當(dāng)是7.5,而不是負(fù)數(shù)7.5啊
之前是問購進到2018.6.30日為止的投資收益,并沒有從處置,計算的結(jié)果是不同的

藝興ai 追問

2019-04-27 11:29

答案是-7.5  

鄒老師 解答

2019-04-27 11:34

你好,整個過程應(yīng)當(dāng)是這樣 
購進,借;交易性金融資產(chǎn)——成本  6*15,貸;其他貨幣資金
2017.12.31,借;交易性金融資產(chǎn)——公允價值變動,1*15  貸;公允價值變動損益1*15
實現(xiàn)股利,借;應(yīng)收股利,貸投資收益  3
實際收到,借;其他貨幣資金,貸;應(yīng)收股利3
出售,借;其他貨幣資金  15*6.5 ,投資收益  7.5  貸;交易性金融資產(chǎn)——成本  6*15  交易性金融資產(chǎn)——公允價值變動,1*15
借;公允價值變動損益1*15    貸;投資收益  15

藝興ai 追問

2019-04-27 11:36

我看不懂這個會計分錄  

鄒老師 解答

2019-04-27 11:39

你好,不懂的地方具體是?

藝興ai 追問

2019-04-27 11:40

對于這個分錄看的不是太明白,感覺太復(fù)雜了

鄒老師 解答

2019-04-27 11:41

你好,每個過程的摘要,分錄,金額都給出了計算過程,不明白的地方是?
這種題目就需要做出分錄,才可以準(zhǔn)確的計算出投資收益金額的

藝興ai 追問

2019-04-27 11:43

那除了做出分錄可以算出投資收益還有其他方法嘛?

鄒老師 解答

2019-04-27 11:44

你好,還可以根據(jù)處置股份數(shù)*(處置價款-之前初始投資成本)計算 
我之所以做出分錄,是好讓你更清楚明白的看到整個過程是如何處理的,投資收益是如何計算而來的

藝興ai 追問

2019-04-27 11:45

那這個方法應(yīng)該如何去算呢?

鄒老師 解答

2019-04-27 11:46

你好,還可以根據(jù)處置股份數(shù)*(處置價款-之前初始投資成本)計算 
投資收益=15*(6.5-6)=7.5

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你好,是小規(guī)模還是一般納稅人? 如果是一般納稅人,有按規(guī)定取得進項專用發(fā)票嗎?
2019-04-27 11:02:50
你好,你單位是從事工程施工嗎?
2020-05-15 08:47:19
您好!正常來講這2個應(yīng)該是一致的。入庫單也應(yīng)該含稅才合理。
2016-08-01 13:34:48
你好 不計到損失 里的
2021-09-27 13:30:31
你好,這個需要看情況的 比如小規(guī)模購進增值稅就計入材料成本 如果是一般納稅人,購進取得專用發(fā)票,增值稅就計入進項稅額,不計入材料入賬價值的
2019-05-03 20:16:29
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