紳士漢 追問

2019-04-27 10:43

不確定壞賬，只能這么掛著？月底要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？一般按應(yīng)收賬款多少提壞賬，公司沒有特別要求？

答疑陳園老師 解答

2019-04-27 10:45

一般指的是各種應(yīng)收未收的款項(xiàng)，不管是否能收回，只要是在年末的時(shí)候（一般是資產(chǎn)負(fù)債日）還沒有收回的款項(xiàng)，都要按一定比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。一般都是年底計(jì)提。具體計(jì)提多少看你們公司內(nèi)部規(guī)定。

紳士漢 追問

2019-04-27 10:51

公司要求按月提，月底要結(jié)轉(zhuǎn)什么嗎？不結(jié)轉(zhuǎn)就這樣：借：資產(chǎn)減值損失——計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 貸：壞賬準(zhǔn)備
發(fā)生壞賬時(shí)

答疑陳園老師 解答

2019-04-27 10:54

借：資產(chǎn)減值損失——計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 貸：壞賬準(zhǔn)備這筆分錄是計(jì)提的時(shí)候才有的。計(jì)提之后不要結(jié)轉(zhuǎn)。
發(fā)生的時(shí)候是，借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款---xx（單位名稱）
按月計(jì)提蠻煩的。

紳士漢 追問

2019-04-27 11:15

如：張三2019年1月欠款10萬元，一直沒還款，按1%計(jì)提，計(jì)提數(shù)如果按年提應(yīng)該是100000*0.01＝1000元，還是100000*12*0.01＝12000元？？

紳士漢 追問

2019-04-27 11:17

哪個(gè)計(jì)算方法附和現(xiàn)在的會(huì)計(jì)制度？

答疑陳園老師 解答

2019-04-27 11:18

應(yīng)該是100000*0.01＝1000元。我說的按年計(jì)提，指的是年底計(jì)提一次。應(yīng)收賬款匯總計(jì)提，而不是重復(fù)計(jì)提。

紳士漢 追問

2019-04-27 11:29

如果我按月計(jì)提，就相當(dāng)于100000*0.01＝1000元/月，一年就是12000元，這樣會(huì)不會(huì)高了？

答疑陳園老師 解答

2019-04-27 11:40

按月計(jì)提，計(jì)提過的應(yīng)收款就不要再計(jì)提了。只針對(duì)本月發(fā)生

紳士漢 追問

2019-04-27 11:57

那按月計(jì)提確實(shí)有點(diǎn)麻煩，每個(gè)月還要減上月欠款部份，是這樣嗎？

答疑陳園老師 解答

2019-04-27 12:08

可以根據(jù)本月應(yīng)收賬款明細(xì)賬來進(jìn)行計(jì)提。