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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2019-04-26 16:21

你好
借;以前年度損益調(diào)整   貸;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸;銀行存款
借;利潤分配——未分配利潤,貸;以前年度損益調(diào)整

青檸吖 追問

2019-04-26 16:38

老師,麻煩問一下他這個(gè)最后一步,是不是應(yīng)該是年底的時(shí)候再做呀。我現(xiàn)在做完的話,資產(chǎn)負(fù)債表兒那個(gè)期初數(shù)兒是不是對不上啊。就是最后那個(gè)資產(chǎn),合計(jì)跟負(fù)債和所有者權(quán)益是對不上的。

鄒老師 解答

2019-04-26 16:44

你好,匯算清繳補(bǔ)交稅款當(dāng)月就需要做最后一筆分錄的 
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的

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企業(yè)匯算清繳不包括個(gè)人所得稅,企業(yè)業(yè)務(wù)不復(fù)雜的話,匯算清繳不難
2021-02-25 19:17:16
前者是企業(yè)做的,后者是個(gè)體戶做的
2020-02-11 12:19:05
這個(gè)需要看你稅局要求不,不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
你好,還有一個(gè)工資薪金個(gè)人所得稅匯算清交。
2022-01-20 10:50:04
您好 已經(jīng)過了匯算清繳申報(bào)期 要修改的話 要去稅務(wù)大廳
2019-09-28 11:13:15
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