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辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2019-04-24 14:27

超過30.萬，要確認增值稅的

粗獷的唇彩 追問

2019-04-24 14:28

要交增值稅的。我的意思是需要月末計提嗎？

辜老師 解答

2019-04-24 14:30

你確認收入的時候，就要確認增值稅了

粗獷的唇彩 追問

2019-04-24 14:33

是的，在做收入的時候每月有確認增值稅，次月交納超30萬的增值稅款，那這筆交納的在借方，需要計提這筆費用去沖銷這借方嗎？應交稅費可以有余額嗎？

辜老師 解答

2019-04-24 14:39

你確認收入在貸方，繳納在借方，自動抵消的，不用在計提了

粗獷的唇彩 追問

2019-04-24 14:43

好的，我是其中一季度的每月把這部分增值稅已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了，才導致應交稅費有余額了，我把它沖紅回來。謝謝

辜老師 解答

2019-04-24 14:47

好的客氣，幫到你就好

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相關(guān)問題討論
增值稅的話，還是先計提的。 如果這一期，達不到征收標準，轉(zhuǎn)入其他收益，就可以啦
2020-04-01 22:20:59
增值稅沒有計提的說法，對于小規(guī)模納稅人而言，確認銷售收入的時候會確認應交稅費---應交增值稅
2018-06-28 15:00:39
您好 借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅，
2020-10-20 15:36:43
需要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 小規(guī)模增值稅在貸方記載發(fā)生，在借方記載繳納
2016-03-24 17:16:21
小規(guī)模納稅人免增值稅，增值稅是不需要計提的。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第27條規(guī)定，小規(guī)模納稅人不適用增值稅，即免征增值稅，因此小規(guī)模納稅人不需要計提增值稅。 小規(guī)模納稅人是指按照國家規(guī)定的稅收政策，按年度應納稅收額不超過規(guī)定標準的納稅人。小規(guī)模納稅人不僅可以免征增值稅，《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第三十五條規(guī)定，小規(guī)模納稅人的所得額，不適用企業(yè)所得稅，除實行簡易計稅外，可按月繳納個人所得稅。 拓展知識：小規(guī)模納稅人所得稅的簡易計稅方法是指小規(guī)模納稅人可以通過簡化的計稅方法繳納企業(yè)所得稅，即按照一定的規(guī)定收入額從實際計算出應繳納所得稅金，節(jié)約企業(yè)的計稅工作，降低納稅負擔。
2023-03-02 09:55:08
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