蝴蝶飛飛 追問

2019-04-23 14:56

你好，怎么他們說，沒有收入之前所得稅匯算清繳需要調(diào)增嗎

郭老師 解答

2019-04-23 14:58

具體的什么費(fèi)用？

蝴蝶飛飛 追問

2019-04-23 15:11

就是你說的費(fèi)用啊，就是平時(shí)的費(fèi)用，在沒收到收入之前產(chǎn)生的費(fèi)用，需要匯算清繳調(diào)增嗎？明白我的意思嗎

郭老師 解答

2019-04-23 15:18

福利費(fèi)按工資薪金的14%
招待費(fèi)按發(fā)生額的60%扣除
這兩個(gè)一個(gè)沒有根據(jù)收入稅前扣除的

蝴蝶飛飛 追問

2019-04-23 15:20

你還是沒明白我的意思。別的老師說，管理費(fèi)用開辦費(fèi)這個(gè)科目是來核算初創(chuàng)公司沒有收到收入之前的費(fèi)用，說這個(gè)費(fèi)用在所得稅匯算清繳不得扣除，明白我的意思嘛，就是不算企業(yè)的虧損，能明白嗎？

郭老師 解答

2019-04-23 15:42

在納稅調(diào)整明細(xì)表其他里面調(diào)增
次年進(jìn)入營業(yè)期納稅調(diào)減

蝴蝶飛飛 追問

2019-04-23 15:44

但是我去年產(chǎn)生收入了，怎么弄，你的意思開辦費(fèi)是可以扣除的對(duì)吧

郭老師 解答

2019-04-23 15:53

那你不是籌建期，你是正常營業(yè)了

蝴蝶飛飛 追問

2019-04-23 15:56

正常營業(yè)之前是籌建期??？到底能不能扣除啊，能說明白點(diǎn)嗎

郭老師 解答

2019-04-23 16:03

可以扣除的，以這一整年都要按營業(yè)期算了

蝴蝶飛飛 追問

2019-04-23 16:04

不能扣除是什么情況呢

郭老師 解答

2019-04-23 16:05

管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，還有你也不是記管理費(fèi)用-開辦費(fèi)的，我們這邊根本就不設(shè)置開辦費(fèi)，直接正常做的，匯算沒有收入正常扣除稅務(wù)局也給通過