陳詩晗老師 解答

2019-04-23 12:54

需要繳納所得稅，其他不涉及

小魚???? 追問

2019-04-23 12:58

請問為什么是入待處理財產(chǎn)損益而不是以前年度損益調(diào)整科目？還有交不交稅金？交的話怎么起分錄？

陳詩晗老師 解答

2019-04-23 13:02

沒有批準前，先通過待處理財產(chǎn)損溢處理，批準后再轉(zhuǎn)以前年度損益

小魚???? 追問

2019-04-23 13:02

交所得稅分錄怎么做，還有剛才第一個問題能解答一下嗎

陳詩晗老師 解答

2019-04-23 13:03

這個稅要根據(jù)你匯算情況而定。
如果你虧損就不涉及，盈利才涉及，如果涉及稅，再做如下分錄
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費～所得稅
借：未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

小魚???? 追問

2019-04-23 13:14

我有點亂了，我是理解為借固定資產(chǎn)貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤。稅費的話在做借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費

陳詩晗老師 解答

2019-04-23 13:41

以前年度損益調(diào)整就是損益類科目。
營業(yè)外收入和所得稅費用，你帶進去對照理解

小魚???? 追問

2019-04-23 15:07

直接走以前年度損益調(diào)整行不行不走待處理財產(chǎn)損益

陳詩晗老師 解答

2019-04-23 15:59

你不通過待處理財產(chǎn)損益也不影響你的財務報表。
只是不是按準則規(guī)定處理。