高玉 追問

2019-04-23 10:55

補(bǔ)稅的分錄要怎樣寫呢？

逸仙老師 解答

2019-04-23 15:50

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅   貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

逸仙老師 解答

2019-04-23 15:53

不對，應(yīng)該這樣：
計提
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整
查補(bǔ)轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅

高玉 追問

2019-04-24 10:08

老師，我們補(bǔ)交的是所得稅。

逸仙老師 解答

2019-04-24 10:12

1、計提稅款時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補(bǔ)交稅款時
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款