奶糖 追問

2019-04-22 14:13

2016年進(jìn)貨的成本不用調(diào)整嗎？要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)和滯納金沒有用現(xiàn)金交，因?yàn)楫?dāng)月的留抵比較多，從留抵里面抵扣掉了，那該貸記什么科目？

答疑蘇老師 解答

2019-04-22 14:24

你好 貸記應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 以前年度損益調(diào)整就是調(diào)整的進(jìn)貨成本

奶糖 追問

2019-04-22 14:30

借以前年度損益調(diào)整，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個分錄調(diào)整的數(shù)字是轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)額，進(jìn)貨成本的金額不是這個數(shù)??？我就是想確認(rèn)一下，是不是還需要做一筆借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款的分錄呢？因?yàn)楫?dāng)年這筆進(jìn)貨是虛假的，賬一直都花在應(yīng)付帳款里面沒有支付

答疑蘇老師 解答

2019-04-22 14:33

你好 你是說你們這個成本本來就是虛構(gòu)的嗎

奶糖 追問

2019-04-22 14:56

是的，這張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票當(dāng)時沒有實(shí)際發(fā)生貨物的入庫

答疑蘇老師 解答

2019-04-22 15:03

你好 那就再沖下這個成本 借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配