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送心意

佟老師

職稱稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-04-20 08:42

你好,賬務(wù)處理不對(duì)。
借:銀行存款:90000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入87378.64 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2621.36
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2621.36
貸:營(yíng)業(yè)外收入

曾曾 追問

2019-04-20 09:23

張老師好!對(duì)減免附近稅如何做賬務(wù)處理?

佟老師 解答

2019-04-20 09:40

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2621.36
貸:營(yíng)業(yè)外收入
這筆就是減免稅的處理

曾曾 追問

2019-04-20 09:45

老師,就對(duì)免的增值稅做處理,對(duì)附加稅就不要做了,對(duì)吧?

佟老師 解答

2019-04-20 09:54

是的,因?yàn)槟銢]有增值稅,附加不用計(jì)提的

曾曾 追問

2019-04-20 10:21

老師,如果某企業(yè)當(dāng)月交了增值稅,附加稅享受了減半的優(yōu)惠,那享受了減免的那一半附加稅要計(jì)營(yíng)業(yè)外收入中去嗎?

佟老師 解答

2019-04-20 10:26

是的,您的理解是正確的

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