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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2019-04-18 18:03

18年少計提了一筆
借:以前年度損益調整
貸:應付職工薪酬
借:未分配利潤
貸:以前年度損益調整
你匯算清繳時,按調整后的管理費用去申報就是了

老遲到的月餅 追問

2019-04-18 18:33

18年9-12月都沒有計提   可以只把18年12月補計提下吧然后 19年1月繳納12月時直接沖應付職工薪酬社保       計提1月社保   可以把

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 18:36

要么就全部補,要么就都不補

老遲到的月餅 追問

2019-04-18 18:41

這樣可以嗎,9到11月已經做了繳納了,直接計入得管理費用

老遲到的月餅 追問

2019-04-18 18:41

老遲到的月餅 追問

2019-04-18 19:02

9-11月應該不能補了吧,12月是1月繳納還可以補下

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 19:50

可以,直接計入費用,可以按你的處理

老遲到的月餅 追問

2019-04-18 19:59

嗯嗯到時18年是直接當月繳納上月借管理費用—社保  貸銀行存款。當月沒有計提。  沒有用應付職工薪酬過渡,   18年我12月的還可以補計提,9-11月已經直接管理費用銀行存款,應該沒有辦法補了,不去補提會不會有啥風險

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 20:58

沒有計提,沒有遵循權責發(fā)生制賬務處理。
金額不大,一個月,少提是多了利潤,沒有少交稅,沒什么影響

老遲到的月餅 追問

2019-04-18 22:47

因為沒有當月計提,所以一直是本月繳納上月費用,例如4月份繳納3月份的直接管理費用貸銀行存款,可以在從4月份開始按權責發(fā)生制在吧4月的計提上嗎  等于4月繳納3月  在加上計提4月

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 22:52

可以,這種處理的定義是當月忘記計提,下月補提。

老遲到的月餅 追問

2019-04-18 23:00

那18年9月開始上社保都沒在計提,18年相當于少一個月的社保費用,12月的按照之前需要做到1月繳納,18年匯算清繳完盈利7000多,把12月這筆補回去就不盈利了,在匯算清繳前后這么調會有風險嗎

陳詩晗老師 解答

2019-04-19 00:03

風險不存在,按權責發(fā)生制,本就是當月計提,下月繳納。

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