愛學習的小白兔 追問

2019-04-18 16:59

好的，謝謝老師，那期間費用明細表A104000里面的職工薪酬都為0了對嗎？管理費用里面的單位繳納的社保費，計入期間費用明細表A104000的第14行：保險費，對嗎

三寶老師 解答

2019-04-18 17:01

兩個問題的答案都是“對”

愛學習的小白兔 追問

2019-04-18 17:08

謝謝老師，還有2個問題，問題一：我在填企業(yè)所得稅拿隨申報基礎(chǔ)信息表里面的“資產(chǎn)總額”：應(yīng)該是2018年的全年平均值，計算方法應(yīng)是四個季度平均值，每個季度平均值=（季度初+季度末）/2，第一季度初的數(shù)=2017年12月31日的數(shù)對嗎？問題2：第四季度的資產(chǎn)負債表上的應(yīng)收賬款是-162萬，導致資產(chǎn)負債表上的資產(chǎn)總額為-159萬，我需不需要把應(yīng)收賬款的-162萬調(diào)整到預(yù)收賬款中去？如果調(diào)到預(yù)收賬款中，時間的資產(chǎn)總額是1200，但是我2019年1月份上傳18年第四季度財務(wù)報表的時候已經(jīng)按照-159萬的報表上傳了，現(xiàn)在怎么算這個資產(chǎn)總額呢？

三寶老師 解答

2019-04-18 17:12

1、正確
2、應(yīng)該調(diào)整為預(yù)收賬款，資產(chǎn)總額應(yīng)該大于等于0

愛學習的小白兔 追問

2019-04-19 11:32

太感謝三寶老師了，還有一個問題。18年度有發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓，原來的股東變成其他人了，是否需要在“企業(yè)基礎(chǔ)信息表”上√201發(fā)生資產(chǎn)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓特殊性稅務(wù)處理事項？實際我們的實收資本也沒有到位，只是公司章程上和營業(yè)執(zhí)照，稅務(wù)登記做了變更登記。賬務(wù)上沒有做任何處理。

三寶老師 解答

2019-04-19 12:18

它是指對外投資，不是你企業(yè)自身股權(quán)轉(zhuǎn)讓，不能選201

愛學習的小白兔 追問

2019-04-19 14:36

老師，我們的固定資產(chǎn)在2017年年底就已經(jīng)提完了折舊了，那我2018年匯算清繳表的A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表上還需要填上數(shù)據(jù)嗎？

三寶老師 解答

2019-04-19 15:04

這種情況下可以不填

愛學習的小白兔 追問

2019-04-19 18:00

好的，謝謝老師，另外上面有問過的當時上傳第四季資產(chǎn)負債表的時候，因為預(yù)收賬款放到了應(yīng)收賬款，導致資產(chǎn)負債表上的資產(chǎn)總額是負數(shù)，直接上傳了，會不會有什么影響？另外，現(xiàn)在要上傳年度報表的時候，我是調(diào)下表改成正數(shù)還是不用改？

三寶老師 解答

2019-04-19 18:07

1,最好重新申報4季度報表，按正數(shù)
2如果不重新申報，年度報表按負數(shù)
總之，年度報表和四季度報表保持一致