淡季 追問(wèn)

2019-04-16 20:49

好的

王雁鳴老師 解答

2019-04-16 20:49

您好，好的，請(qǐng)您提出問(wèn)題，謝謝。

淡季 追問(wèn)

2019-04-16 20:49

老師您稍等一下

王雁鳴老師 解答

2019-04-16 20:50

您好，好的，我等著您的問(wèn)題。

淡季 追問(wèn)

2019-04-16 20:56

(1）2013年，B公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)115萬(wàn)元。
(2)2014年4月18日，B公司董事會(huì)提出2013年分配方案，按照2013年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的10%提取盈余公積，并發(fā)放現(xiàn)金股利40萬(wàn)元。
(3)2014年5月10日，B公司股東會(huì)批準(zhǔn)董事會(huì)提出2013年分配方案。2014年7月2日，B公司向各股東支付現(xiàn)金股利。
(4)2014年10月－22日，B公司連續(xù)出現(xiàn)了重大的運(yùn)營(yíng)錯(cuò)誤，導(dǎo)致當(dāng)年最終虧損240萬(wàn)元。
(5)2015年8月，A公司決定轉(zhuǎn)讓持有的B公司的股權(quán)，最終轉(zhuǎn)讓價(jià)款為37.2萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓款已經(jīng)收到并存入銀行。
A公司從2013年1月1日起一直執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。
做出a公司的賬務(wù)賬務(wù)處理

淡季 追問(wèn)

2019-04-16 20:56

麻煩老師了

淡季 追問(wèn)

2019-04-16 20:57

分錄怎么做呀？

王雁鳴老師 解答

2019-04-16 21:02

您好，A公司持有B公司的股權(quán)比例是多少??？原始投資額是多少啊？麻煩您再描述一下，否則，只能做一個(gè)分錄，借：銀行存款，37.2萬(wàn)元，貸：預(yù)收賬款，或者其他應(yīng)付款，37.2萬(wàn)元。

淡季 追問(wèn)

2019-04-16 21:04

30%

淡季 追問(wèn)

2019-04-16 21:06

40.5吧

淡季 追問(wèn)

2019-04-16 21:06

原始投資額40.5吧

淡季 追問(wèn)

2019-04-16 21:07

A公司于2013年1月1日以銀行存款5萬(wàn)元處置一項(xiàng)閑置的固定資產(chǎn)，取得B公司30%的股權(quán)。該閑置的固定資產(chǎn)，賬面原值為80萬(wàn)，已計(jì)提折舊45萬(wàn)，評(píng)估價(jià)值40萬(wàn)，此外另發(fā)生相關(guān)稅費(fèi)0.5萬(wàn)元。
跟上面的問(wèn)題是接在一起的

王雁鳴老師 解答

2019-04-16 21:24

您好，好的，不好意思，我忘記上面的描述了，投資時(shí)分錄，借；長(zhǎng)期股權(quán)投資-成本，40.5萬(wàn)元，累計(jì)折舊，45萬(wàn)元，貸；銀行存款，5.5萬(wàn)元，固定資產(chǎn)，80萬(wàn)元。
1、2013年底，借：長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整，34.5萬(wàn)元，貸；投資收益，34.5萬(wàn)元。
2、不做分錄。
3、2014年7月，借；銀行存款，12萬(wàn)元，貸；長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整，12萬(wàn)元。
4、2014年底，借；投資收益，72萬(wàn)元，貸；長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整，72萬(wàn)元。
5、2015年8月，借：銀行存款，37.2萬(wàn)元，長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整，49.5萬(wàn)元，貸；長(zhǎng)期股權(quán)投資-成本，40.5萬(wàn)元，投資收益，46.2萬(wàn)元。
不知道以上分錄是否正確，請(qǐng)拍磚，謝謝。

淡季 追問(wèn)

2019-04-16 21:29

老師，處置的稅費(fèi)和費(fèi)用不放入固定資產(chǎn)清理嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-04-16 21:33

您好，處置的稅費(fèi)和費(fèi)用不放入固定資產(chǎn)清理的。

淡季 追問(wèn)

2019-04-16 21:36

好的，謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2019-04-16 21:36

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。