沛艷 追問

2019-04-15 16:23

研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出屬于什么成本類嗎？

宸宸老師 解答

2019-04-15 16:24

您好，研發(fā)支出——費(fèi)用化支出屬于 屬于成本類科目

沛艷 追問

2019-04-15 16:41

研發(fā)費(fèi)用和研發(fā)支出是同一個類別嗎？還是支出是成本類，研發(fā)費(fèi)用是費(fèi)用類．

宸宸老師 解答

2019-04-15 16:43

您好，研發(fā)支出科目有兩個明細(xì)科目。研發(fā)支出——費(fèi)用化支出和研發(fā)支出——資本化支出，都是成本類科目。只不過
1.研發(fā)支出——費(fèi)用化支出，期末要結(jié)轉(zhuǎn)到損益類科目“管理費(fèi)用”
2.研發(fā)支出——資本本支出，等項目達(dá)到可使用狀態(tài)時，結(jié)轉(zhuǎn)到“無形資產(chǎn)”

沛艷 追問

2019-04-15 16:54

老師，你好．幫我看下我做的分錄對嗎？怎么做的這3筆科目期未沒有自動結(jié)轉(zhuǎn)？

宸宸老師 解答

2019-04-15 16:55

您好，研發(fā)支出——費(fèi)用化支出，期末需要手動結(jié)轉(zhuǎn)的。分錄應(yīng)該是沒問題的

沛艷 追問

2019-04-15 17:02

老師，你們，分錄上的一級科目要不要把它改成成本類的研發(fā)費(fèi)用．另外我們用的是用友軟件，期未結(jié)轉(zhuǎn)成本是和收入成本類一起結(jié)轉(zhuǎn)一筆過的嗎？

宸宸老師 解答

2019-04-15 17:05

您好，您現(xiàn)在這個研發(fā)支出放在哪類科目下可？

宸宸老師 解答

2019-04-15 17:07

像收入和成本這種損益類的科目，會自動結(jié)轉(zhuǎn)。
但是研發(fā)支出下的費(fèi)用化支出就需要先手動結(jié)轉(zhuǎn)，然后才會結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤

沛艷 追問

2019-04-15 17:23

手動結(jié)轉(zhuǎn)是需要手工做一筆憑證嗎？借：管理費(fèi)用-工資/社保/勞務(wù)費(fèi) 貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資/社保/勞務(wù)費(fèi)

宸宸老師 解答

2019-04-15 17:27

您好，是的，就是這么結(jié)轉(zhuǎn)。

沛艷 追問

2019-04-15 18:00

老師你好，我們公司把技術(shù)部門員工的工資放在研發(fā)費(fèi)用了，那如果是技術(shù)部的獎金，分錄，計提：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-獎金 貸：應(yīng)付職工薪酬-獎金？

宸宸老師 解答

2019-04-15 18:43

您好，是的。
但是應(yīng)付職工薪酬的明細(xì)可以設(shè)置工資，獎金等等。
研發(fā)支出-費(fèi)用化支出其實無需設(shè)置明細(xì)科目，但是您設(shè)置了，也是沒有錯的

沛艷 追問

2019-04-15 19:45

老師，你好，像這個是哪錯了？怎么做平？

宸宸老師 解答

2019-04-15 19:49

您好，您是更正的時候，多計了2350元嗎

沛艷 追問

2019-04-15 19:58

是的．更正的金額是對的．之前紅沖那筆計提時寫的金額是實發(fā)金額，扣了個稅的．計提應(yīng)該是個稅+實發(fā)數(shù)才對．

宸宸老師 解答

2019-04-15 20:04

您好，就是說計提的金額就計提錯了，沒有計提代交的個人所得稅部分，但是后面又重新計提了。
那么您應(yīng)該是后面結(jié)轉(zhuǎn)的時候，結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用的金額少了2530

沛艷 追問

2019-04-15 20:07

老師，是的．

沛艷 追問

2019-04-15 20:14

老師，你好，多出來的2350元是技術(shù)部門人員的個稅．

宸宸老師 解答

2019-04-15 20:16

您好，那您再補(bǔ)一筆結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用的分錄就行了。
如果不嫌麻煩，就結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用下，但這樣會同時調(diào)整企業(yè)所得稅的金額，比較麻煩。
或者您選擇簡單點(diǎn)的方式，直接轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用好了。