395474229 追問

2019-04-15 16:01

假設調(diào)出去的成本是10萬元，補繳的所得稅是25萬。利潤表和資產(chǎn)負債表應做怎樣的調(diào)整？

陳詩晗老師 解答

2019-04-15 16:08

你在現(xiàn)在的期間分錄處理
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費～所得稅
之前的報表不更改了，匯算時按更改后的申報

395474229 追問

2019-04-15 16:31

我問的是匯算清繳時，申報的利潤表和資產(chǎn)負債表需不需要調(diào)整？還是就按照18年12月的報表報就可以。調(diào)增的金額體現(xiàn)在調(diào)整項的表中？

陳詩晗老師 解答

2019-04-15 17:01

不如果是匯算前，不需要調(diào)整，你直接按調(diào)后的金額匯算清繳處理就是了