四毛呀 追問

2019-04-15 15:11

老師我想請(qǐng)教下資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅金應(yīng)該是當(dāng)月提取未交的數(shù)字嗎？如果下月不用交稅但有進(jìn)項(xiàng)留底就應(yīng)該是負(fù)數(shù)嗎？

bamboo老師 解答

2019-04-15 15:13

資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅金應(yīng)該是當(dāng)月提取未交的數(shù)字
下月不用交稅但有進(jìn)項(xiàng)留底就應(yīng)該是負(fù)數(shù) 這個(gè)不一定 如果有別的計(jì)提的稅款大于您留底的增值稅的話  還是整數(shù)
比如您有房產(chǎn)稅10000 但是留底 5000 那還是顯示5000的

四毛呀 追問

2019-04-15 17:21

我公司之前是核定征收并且都是掛靠性質(zhì)。我公司沒有建筑隊(duì)，今年改為查賬征收后要求項(xiàng)目經(jīng)理提供成本票。目前在科目上我有些搞不清楚。比如**項(xiàng)目經(jīng)理打入10萬材料款，由我公司轉(zhuǎn)到材料商。這時(shí)還未取得發(fā)票，我是1、借：銀行存款 10萬  貸：其他應(yīng)付款--**項(xiàng)目 10萬  2、貸：銀行存款10萬  借：預(yù)付賬款-**項(xiàng)目部**材料商家10萬   3、取得發(fā)票  借：原材料-**項(xiàng)目部  88495.57 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 11504.43  貸：預(yù)付賬款--**項(xiàng)目**材料商家 10萬

四毛呀 追問

2019-04-15 17:23

不同材料廠家和不同項(xiàng)目分別做二級(jí)科目，號(hào)備查

四毛呀 追問

2019-04-15 17:28

上面寫錯(cuò)了，應(yīng)該相反  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  275229.35  應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 24770.66  借：應(yīng)收賬款--**甲方30萬   工程款到賬，借：銀行存款 30萬  貸：應(yīng)收賬款 --**甲方30萬   可我支付給項(xiàng)目經(jīng)理該怎么辦？我以往就是借：工程施工--**項(xiàng)目 30萬貸銀行存款：30萬

四毛呀 追問

2019-04-15 17:30

可是這樣我無法體現(xiàn)成本？我該怎么做分錄？

四毛呀 追問

2019-04-15 17:31

我原材料是成本，工程施工也是成本是否重復(fù)？另外項(xiàng)目經(jīng)理打過來的材料款其他應(yīng)付款我一直都掛在賬上無法消抵？

四毛呀 追問

2019-04-15 17:32

請(qǐng)你幫我分析分析
我這原材料擠壓的數(shù)字過大

四毛呀 追問

2019-04-15 17:34

今年才改為查賬征收，所以要及時(shí)調(diào)整

bamboo老師 解答

2019-04-15 17:34

材料發(fā)票開給您單位

bamboo老師 解答

2019-04-15 17:36

那其他應(yīng)付款怎么平賬

四毛呀 追問

2019-04-15 17:38

是啊，材料發(fā)票肯定是開給我公司的

四毛呀 追問

2019-04-15 17:40

所以請(qǐng)老師給我分析下，這一個(gè)流程該如何才是最合理的？

bamboo老師 解答

2019-04-15 17:50

項(xiàng)目經(jīng)理的款項(xiàng)后期還會(huì)支付么?