年華 追問(wèn)

2019-04-14 11:41

老師，我們具體情況是，17年會(huì)計(jì)利潤(rùn)-58.3萬(wàn)，18年初做了匯繳。之后做了審計(jì)利潤(rùn)-58.1萬(wàn)。18年十月份所得稅年檢查整改，利潤(rùn)-55.2萬(wàn)了?，F(xiàn)，賬務(wù)應(yīng)如何調(diào)整？

年華 追問(wèn)

2019-04-14 11:45

現(xiàn)在準(zhǔn)備做18年審計(jì)報(bào)告，不知如何處理比較妥當(dāng)，請(qǐng)教老師

王雁鳴老師 解答

2019-04-14 12:01

您好，一般情況下，所得稅匯算是調(diào)表，不需要調(diào)賬的，具體稅務(wù)檢查調(diào)增了利潤(rùn)，是什么業(yè)務(wù)內(nèi)容呢？

年華 追問(wèn)

2019-04-14 12:32

業(yè)務(wù)費(fèi)，廣告費(fèi)，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)增利潤(rùn)

年華 追問(wèn)

2019-04-14 12:36

原因是那張調(diào)整報(bào)表未勾選，屬于漏填了，稅務(wù)上認(rèn)定是正常調(diào)增。

王雁鳴老師 解答

2019-04-14 13:52

您好，這種情況，不需要做分錄處理的，調(diào)整當(dāng)年匯算清繳報(bào)表就行了。

年華 追問(wèn)

2019-04-14 14:10

去年的已經(jīng)結(jié)束了

年華 追問(wèn)

2019-04-14 14:11

去年匯繳整改也已經(jīng)結(jié)束了。當(dāng)時(shí)也提出來(lái)這審計(jì)報(bào)告的問(wèn)題。要在今年匯繳時(shí)處理嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-04-14 14:24

您好，這種問(wèn)題，不需要再在今年的匯算清繳時(shí)處理的。