羅伊人 追問

2019-04-14 10:30

應(yīng)該稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)稅額嗎

鄒老師 解答

2019-04-14 10:31

你好，小規(guī)模只有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅這個(gè)明細(xì)科目，沒有銷項(xiàng)稅額的，銷項(xiàng)稅額是一般納稅人才使用的科目

羅伊人 追問

2019-04-14 10:32

好，謝謝

鄒老師 解答

2019-04-14 10:32

不客氣，祝你周末愉快！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

羅伊人 追問

2019-04-14 10:33

那我做收入，就沒有應(yīng)交稅費(fèi)這一欄對吧

羅伊人 追問

2019-04-14 10:33

那我代開專票當(dāng)時(shí)繳納增值稅呢

羅伊人 追問

2019-04-14 10:34

次月申報(bào)直接借應(yīng)交增值稅嗎

鄒老師 解答

2019-04-14 10:35

你好，做收入分錄有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；銀行存款
是代開當(dāng)時(shí)就預(yù)交增值稅

羅伊人 追問

2019-04-14 10:38

那我預(yù)收收入分月攤銷，那已繳納的稅金都從預(yù)交增值稅里面抵扣嗎，預(yù)交增值稅科目是應(yīng)交稅費(fèi)～預(yù)交增值稅這樣嗎

鄒老師 解答

2019-04-14 10:41

你好，小規(guī)模預(yù)交也只有 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目，而不是 應(yīng)交稅費(fèi)～預(yù)交增值稅的
分?jǐn)偠嗌偈杖?，繳納多少增值稅，怎么會多預(yù)交呢

羅伊人 追問

2019-04-14 10:54

你說代開就預(yù)交噠

鄒老師 解答

2019-04-14 11:01

你好，是的，代開發(fā)票當(dāng)時(shí)就預(yù)交了增值稅的

羅伊人 追問

2019-04-14 11:15

那怎么做賬呢

鄒老師 解答

2019-04-14 11:22

你好，這個(gè)就是代開當(dāng)時(shí)的分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款